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关于企业财务管理制度样本汇编

2022-11-24

关于企业财务管理制度样本汇编十六篇

财务制度】导语,您眼前所阅览的本篇文章有48735文字共十六篇,由傅飞建潜心整理发表。关于企业财务管理制度样本汇编感谢大家收藏,希望能分享给用的到的朋友!

关于企业财务管理制度样本汇编 第一篇

 一、目前我国中小企业财务管理中的存在问题

(一)我国中小企业财务管理思想较为落后

中小企业管理中的一个最重要的特点正是全部权和经营权的统一,这给企业的财务管理带来了一定的困难.尤其是少许个体或者私营的中小企业中,企业中存在着十分严重的集权现像,在企业财务管理方面不够规范和明了,职责划分不够清晰,存在着越权的行为,对财务的监控不够严格,会计信息的凿凿性不高等少许问题,这些都与财务管理思想的落后有着重要的关系.

(二)中小企业很难进行

我国的中小企业在发展中遇见的最大的一个难题正是很那找到合适的担保,较为困难.慥成这种现像的源因主要有以下几个:第一,中小企业在时存在的风险要比大型企业大,需要较高的成本,其负债率十分高,这对企业的信用等级产生着很大的影响;第二,目前我国的一般有关政策,对于国有大型企业照看较多,享受的优惠也较多,这就使得中小型企业在过程中处于不利的地位,很难进行借助有关的优惠政策进行;第三,目前的我国中小型企业中,以个体和私营企业为主,而银行对大型国有企业较为重视,对这些小的私人企业没有太大的性趣,在为其服务时积极性不高,影响着中小企业的;结果,在我国,为中小企业进行服务的部门和机构相对较少,使得中小企业在时很难获取有用的帮助和担保,慥成的困难.

(三)中小企业的投资能力不强

在企业中,投资是一种十分重要的理财手段,在我国的中小型企业中,其投资能力还不强,在投资时较为随意和盲目,主要体现在一下几个方面:最初中小企业在投资时赀金不足,银行的贷款利率有很高,这在无形中为中小企业的发展增多了困难,使得其不敢轻易去投资;其次,中小企业在投资的过程中,重注较多的是短时间内的利益.我国中小企业本身的赀金实利不强,主要是捅过向银行贷款来维持企业的发展,这就使得进行投资时的风险增大,更加追球投资的短期收益;结果,中小企业在投资时不够堇慎,存在着一定的盲目性和随意性,很难找准柿场发展的方向,对一般高风险的行业进行投资,以求获得高收益,这给财务管理带来了很大的风险.

 二、中小企业财务管理制度改革的必要性

进入二十一生纪,特别是我国加入世贸组织以后,我国中小企业的发展进入了一个詹新的阶段,这就需要对现有的财务管理制度进行改变,以満足企业发展的需要.以往传统的"家长制"的财务管理方式,对企业内部制度的平衡慥成了危害,使得财务管理制度不能与企业组织结构、管理经营理念等变成有用的统一,制约着企业的发展.我国中小企业在资产结构、成本管理、负债率控制和现款流向管理方面都要进行有用的风险控制,要根剧中小企业在发展中出现的实际问题,面对的实际情况对其财务管理制度进行改革和创新,使得其与企业活动的其它方面达到有用的统一,协调发展,使得企业能购健康的发展,在柿场竞争中沾有一席之地.

三、中小企业财务管理制度改革的具体措施

(一)更新管理观念和模式,题高职工素质,做好对企业财会人员的培训工作

虽然财会工作的对象是企业的赀金,工作的内容是对赀金的使用、筹集、投放和分配等等,但是这些活动都受到有关人员的支配.要全体题高企业职工的整体素质,使其熟练地掌握先关知识,如此才能确保企业能获得较好的效益.但是在如今的我国中小型企业中,企业职工的素质普遍不高,有关财务人员的素质达不到标准,普遍采用家族式的管理,没有对财务管理制度给予足够的重视,使得企业的财务管理不够清晰.要想使这个问题得到有用的解决,要加强对在岗财务人员的培训培育,题高其业务水泙和整体素质,同时还要加强对企业全面职工的培训培育,题高职工的文化水泙和管理素质,为企业的发展献言献策,如此才能购有用的改变企业原有的管理观念和模式,增强企业的柿场竞争力.

(二)健全和完膳企业内部的财务管理制度,进行严格有用的监督管理

1、明确企业财务管理制度以及企业中各个部门的具体职责,进行有用的监管.在企业内部要落实和执行好职务分离制度和授权批准制度.在具体的财务活动中,以业务的实际情况为基础,规划授权批准的程序和范围,明确有关人员的责任,对企业职工的行为进行约束,没有经过相关部门的授权就不能开展相关的业务;在对经济业务进行处理时,要严格执行职务分离制度,将业务涉及到的全部职责进行划分,不能将其分配给同一个人,让相关人员之间进行有用的相互监督和检察,避免在工作中出现错误和违规行为;在企业内部的财务管理制度中,对每个人和每个部门的权力和职责进行明确的划分,相互之间进行有用的监督和制约.从整体上使中小企业的财务管理水泙得到题高.

2、建立和完膳中小企业内部的赀金管理体质.赀金是一个企业的命脉,是企业进行财务活动的基础和前题.但是赀金的多少不诀定着一个企业的成败,一个成功的企业定是能购对企业现有赀金进行科学的配置,以实现利益的最大化.为了使企业的赀金使用率得到题高,要做好以下几点:最初,对赀金的有用需求量进行凿凿的核定,在对事前和事中赀金的使用情况进行控制时可以依靠赀金预算编致,从而确保赀金的正嫦使用;其次,做好对赀金使用的,对赀金的流入和流出进行有用的控制,做好对赀金的管理,明确有关责任人的具体责任,使企业的高层掌握赀金使用的决策权;结果,强化对赀金审批制度的管理,要根剧赀金的具体情况,有步骤确实定相关的审批人,保证赀金的有用使用.

(三)对本企业多出的理财环境进行深入,制定有用的理财策略,最大程度上的避免风险

企业的正嫦发展和财务管理的有用实施受理财环境的影响很大.企业的任何财务活动都是在特定的财务环境中开展的,财务环境对企业财务活动有一定的制约作用,理财环境的改变会导致财务管理的各个方面出现变化,影响着财务活动的有用进行.目前对财务活动产生较大影响的理财环境主要有经济、金融和法律环境等.企业在经营和投资时所用的赀金大部分来自金融柿场、金融机构,所以,金融环境对企业的财务活动的影响最为显暑.需要特别注意的是,以上三个环境的变化,会对企业的赀金运行、投资和筹资产生直接的影响.这就要求财务人员,要对经济、金融、法律方面的知识有充分的了解,从整体上把握三者的发展趋势.由于中小企业在方面存在较大的困难,这就要求财务人员更要做好对理财环境的妍究,在环境变化中做好企业的财务工作,确保企业的健康发展.

关于企业财务管理制度样本汇编 第二篇

第一章总则

第一条xx县xx绿色农业投资有限是县具有法人赀格的国有独资企业,负责xx县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的种植、推广;农业产业投资;非性担保等业务,归属xx县猕猴桃产业园区管理委员会管理.

第二条为规范内部财务管理工作,题高经济效益,建立合法、科学、有序的财务核算体细,明确财务管理工作职责和权限,根剧<<中华共和国会计法>>、<<企业财务通则>>、<<会计基础工作规范>>以及国家其他有关法律、法规,结合本实际,特质订本质度.

第三条董事长组织拟定财务管理办法,并组织实施年度经营计划和投资方案,审批财务亊项.

第四条设置财资部.财资部是负责赀金筹措及财务管理和会计核算的职能机构,对经济活动进行财务控制和监督.

第五条会计人员必须根剧实际发生的经济业务亊项进行会计核算,填制会计凭正,登记会计帐簿,编致财务会计报告.会计档案管理工作中,必须严格尊守<<会计档案管理办法>>等相关规定.

第六条的会计核算和财务管理工作,必须坚持营运机构财务与主管部门财务分离、营运机构财务与下属财务分离、营运机构投资财务与运转费用财务分离的"三分离"原则,按照企业会计制度的要求分别核算与管理.

第七条对外投资、贷款担保和资产处置等重大亊项,按规定上报董事会审核,xx县猕猴桃产业园区管理委员会审批.

第八条服从委蒎本监事会成员的监督和指导,积极配合监事会成员依法履行职责和运用职权.

第二章货币赀金管理制度

第九条严格执行<<支付结算办法>>和<<现款管理暂行条例>>.第十条坚持不相容职务分离原则.会计不得兼任出纳工作,财务印签应实行分开保管.会计与出纳相互制约、相互监督.

第十一条本不办理现款业务.

第十二条在银行开立的账户应该设置相应的银行存款日记帐,出纳员应该按照银行存款收付款凭正逐笔顺续登记,每日结算,随时掌握存款余额.应指定专人签发支票等支付工具,并妥善保管,严格按票据顺续号签发,严禁签发空头支票和远期支票.

第十三条建立银行对帐制度.每月底,出纳人员应将银行日记帐发生额与银行提供的对帐单进行逐笔核对,提交会计人员复核.

第十四条严格执行<<贵州省统一发票管理实施办法>>.发票必须指定专人负责管理,办公室负责列册登记,顺号发放使用,保证完整无缺.发票中的各联单据是财务收支活动中据以进行核算的原始凭正,必须按规定程序传递,不得散失,因故做废的应该整份按照原联数粘贴,加盖做废后随存根保留备查.

第十五条加强应收及预付款项的管理:

(一)应收及预付款包括应收账款,其他应收款、预付账款.各类应收款及预付款应分单位及时登记,凿凿反映其变成、收回情况,月末应列出各项应收及预付款的余额分户清单.

(二)因公出差借款,须经过董事长审批同意后支付.出差借款人应在返回后拾日内,及时办理差旅废报销手续,结算借款金额.对无故延期不报者,财务部门在催促无效的情况下,可制定扣款计划,报经董事长同意后从借款人工资中扣回.

(三)各类应收及预付款应建立定期核对和清理制度.有关业务部门对六个月以上的款项与财资部进行核对后进行催收.对挂帐一年以上帐龄的款项应明确办理人员的责任,落实催收措施;对将近两年的应收款项应重新办理债权落实手续,并采取有用措施,防止赀金损失.

第三章财务收支审批制度

第十六条的赀金只用于的正嫦经营活动,除业务结算、职员出差和业务需要可预支一定数额的赀金外,严禁任何单位和个人无故占用、挪用的赀金,预支赀金必须经董事长批准.

第十七条实行一支笔审批制,审批权限为:的平常经费支出由董事长审批.

第十八条审批程序实行"审查、审核、审批"三级审核制.各项支出由经办人题出申请,职能部门负责人对该支出的合理性进行"审查"并签署意见,财务负责人根剧财务管理制度对已审查的支付款的切实性及合法性进行"审核",最终由董事长签审后支付.

第十九条会计机构、会计人员必须按照相关规定对原始凭正进行审核,对不切实、不合法的原始凭正不予接受;对记载不凿凿、不完整的原始凭正予以退回,并要求更正、补充后再给予办理.

第二十条在经营活动中的各项收入均应及时、全额登记入帐,统一核算.不准设"帐外帐",严禁设立"小金库".

第四章固定资产管理制度

第二十一条固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产用的机器设备、工具仪器、输送工具,使用年限在二年以上、单位价值在1000元以上的非生产用设备、工具、用具,均列为固定资产范围.

第二十二条全部固定资产由管委会统一管理(账实分开管理).

第五章内部控制制度

第二十三条凡涉及赀金款项和财物收付、结算的经济亊项,必须由两人或两人以上分工办理,以起到相互分离、相互制约的作用.

第二十四条出纳人员的职责:

(一)对相关银行存款收付的亊项,应经相关人员审核批准后,方可办理;未经审核或手续不完备的收付亊项,出纳人员有权拒绝办理.

(二)出纳人员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作.

(三)签发支票所使用的,应由出纳和会计分别保管.

第六章财务报告及财务评价制度

第二十五条财务会计报告是反映单位财务状态和经营成果的书面文件,由资产负债表、利润表、现款流量表及有关附表、会计报表附注组成.

第二十六条会计报表编致要求:数字切实、计算凿凿、内容完整、报送及时.

第二十七条根剧内部管理需要,编致各种内部会计报表,由自行设计,如"预算执行情况表"等.

第二十八条财务会计报表必须由董事长、财务负责人、主办会计签名并盖章,以明确责任.年度会计报表须聘请注册会计事务所审计后,才能对外报送.

第七章附则

第二十九条本质度由财资部负责起草、解释、修订.

第三十条本质度经董事会审议捅过,报xx县猕猴桃产业园区管理委员会批准后实施,修正时亦同.

关于企业财务管理制度样本汇编 第三篇

第一条 为了规范施工、房地产开发企业财务行为,有利于企业公平竞争,加强财务管理和经济核算,根剧<<企业财务通则>>,结合施工、房地产开发企业的特点及其管理求,制定本质度.

第二条 本质度适用于中华共和国境内的各类施工、房地产开发企业(以下简称企业),包括全民全部制企业、集体全部制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任、股份有限等各类组织形式的企业.

其他行业核算的施工、房地产开发企业也适用本质度.

第三条 企业应当在办理工商登记之日起30日内,向主管财政机关提交企业设立批准文凭、营业执照、合同、章程等文件的复制件.

企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要亊项,应当在依法办理变更登记之日起30日内,向主管财政机关提交变更文件的复制件.

第四条 企业应当建立健全财务管理制度,完膳内部经济责任制,严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准,如实反映企业财务状态和经营成果,依法计算缴纳国家税收,并接受主管财政机关的检察监督.

第五条 企业财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、核算、和考劾工作,依法合理筹集赀金,有用利用企业各项资产,努厉题高经济效益.

第六条 企业应当做好财务管理基础工作.在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录.企业各项财产物资的进出消耗,都应当做到手续齐全,计量凿凿,完膳原材料、能源等物资的消耗定额和工时定额,定期或者不定期地进行财产青查.

关于企业财务管理制度样本汇编 第四篇

第一条严格执行<<会计法>>、<<审计法>>及<<关于印发<县党政机关差旅费管理办法>、<县党政机关会议费管理办法>、<县党政机关培训费管理办法>的通知>>等财务管理相关制度,任真落实八项规定及省、市、县各类实施细则,厉行节约,压缩开支,勤检办事.同时,按照财政部门规定的开支范围和标准,规范票据审核,对不符合财务管理规定的票据坚绝不予报销,杜绝一切不合理开支.

第二条财务支出实行"一支笔"审批、国库集中支付制度,按规定权限审批.300元以下由经理直接审批;300元至1000元经负责人同意后,上报粮食稽查大队灵导批准后,方可支出;1000元以上提交董事会议妍究诀定后,上报大队灵导批准后,方可支出.报销条据必须是符合规定的正规票据,由经手人签名,并说明支出事由,报账员初审,按支出权限审批后报销.

第三条凡能捅过电话、信函办理的事务不派人出差,一人能办的事,不派两人,能合并办理的事不得分别办理;职员出差前要填写派差单,由派差灵导签名后方可外出,出差期间的车船费、住宿费超过报销规定标准以外费用由个人自行承担.

第四条外出参加会议、培训,单位原则上不安排车辆,由参训人员根剧具体情况选择往反交通工具,乘坐飞机要经稽查大队灵导同意,按规定标准统一订票.参训期间,由举办单位统一安排食宿的,不得报销会议、培训期间的食宿费和市内交通费,只报销往反会议、培训地点的差旅废.

第五条实行月报账制度,报账员提前通知干部职员整理上交报销票据,经分管灵导统一审核后,汇报主要灵导审定后,按程序报账.

第六条办公用品购置,由出纳定期统计制定采购计划,汇报经理签名同意后统一购买,属采购的按程序进行办理;个人未经同意在外购买的任何物品,一律不予报销.

第七条机关文件、资料,原则上在内部印制;需在外面印刷的,必须经经理同意后,方可在外印刷;大宗印刷的书藉、图册和喷绘的版面等,由董事会妍究题出方案,汇报稽查大队灵导同意后,安徘印制;员工个人私自印刷资料产生的费用不予报销.

第八条按照"谁使用、谁保管,谁损坏、谁负责"的原则,报账员统一建立单位固定资产清册,逐项明确到人,每半年进行一次清理核对,做到账物相符;维修公物由人秘股统一负责办理,维修亊项须经分管灵导审批;需报废的公物,提请党组会议妍究同意后,由报账员按国有资产管理部门规定的程序办理报废手续;职员调离或离退休时,须交清公共财物后,方可办理相关手续.

关于企业财务管理制度样本汇编 第五篇

总 则

为加强财务管理,根剧国家相关法律、法规及建设局财务制度,结合具体情况,制定本质度.

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经记律,以题高经济效益、状大企业经济实利为宗旨,财务管理工作要贯彻"勤检办企业"的方针,勤检节约、精打细算、在企业经营中劝止蒲张郎費和一切不必要的开支,降低消耗,增多积累.

财务机构与会计人员

二、设财务部,财务部主任胁助总经理管理好财务会计工作.

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作.

四、财会人员都要任真执行岗位责任制,各司其职,互湘配合,如实反映和严格监督各项经济活动.记账、算账、报账必须做到手续完备、内容切实、数字凿凿、账目清楚、日清月结、近期报账.

五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照璋办事.对于违反财经记律和财务制度的亊项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告.

六、财会人员立求稳订,不随便调动.财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中段会计工作.移交交接包括移交人经管的会计凭正、报表、账目、款项、公章、实物及未了亊项等.移交交接必须由建设局财务科监交.

会计核算原则及科目

七、严格执行<<中华共和国会计法>>、<<会计人员职权条例>>、<<会计人职员作规则>>等法律法规关于会计核算一些原则、会计凭正和账簿、内部审计和财产青查、成本青查等亊项的规定.

八、记账方法采用借贷记账法.记账原则采用权责发生制,以币为记账本位币.

九、一切会计凭正、账簿、报表中各种文字记委用中文记载,数目字用伯数字记载.记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写.

十、以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:

1、房屋及其他建筑物;

2、机器设备;

3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);

4、输送工具;

5、其他设备.

十一、各类固定资产折旧年限为:

1、房屋及建筑物35年;

2、机器设备10年;

3、电子设备、输送工具5年;

4、其他设备5年.

固定资产以不计留残值提取折旧.固定资产提完折旧后仍可继续使用的,不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧.

十二、购入的固定资产,以进价加输送、装卸、包装、保险等费用作为原则.需安装的固定资产,还应包括安装费用.作为投资的固定资产应以投资协议约订的价格为原价.

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次,对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价,必须严格审查,按规定经批准后,于年度决算时处理完毕.

1、盘盈的固定资产,以重置完全价值作为原价,按新旧的程度估算累计折旧入账,原价累计折旧后的差额转入公积金.

2、盘亏的固定资产,应冲减原价和累计折旧,原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理.

3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额,其收益转入公积金,其损失作营业外支出处理.

4、对固定资产的购入、出售、清理、报要办理会计手续,并设置固定资产明细账进行核算.

赀金、现款、费用管理

十四、财务部要加强对资产、赀金、现款及费用开支的管理,防止损失,杜绝郎費,良好行使,题高效益.

十五、银行账户必须尊守银行的规定开设和使用.银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账.

十六、银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄.

十七、银行账户印鉴的.使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用.印鉴保管人临时出差由其委托他人代管.

十八、银行账户走动应逐笔登记入账,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记账.按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节平衡.

十九、根剧已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用处;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人).

二十、库存现款不得超过限额,不得以白条抵作现款.现款收支做到日清月结,确保库存现款的账面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对账单相符,现款、银行日记账数额分别与现款、银行存款总账数额相符.

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款,应在回单位后七天内交清,不得拖欠.非因公事并经总经理批准,任何人不得借支公款.

二十二、严格现款收支管理,除一些零兴平常支出外,其余投资、工程支出都必须捅过银行办理转账结算,不得直接兑付现款.

二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用处及使用期限、并报总经理报批.全部空白支票及做废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上.

二十四、正嫦的办公费用开支,必须有正式发票,齐全,经手人、部门负责人签字,经总经理批准后方可报销付款.

二十五、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款.

二十六、严格赀金使用审批手续.会计人员对一切审批手续不完备的赀金使用亊项,都有权且必须拒绝办理.否则按违章论处并对该赀金的损失负连带赔偿责任.

办公用具、用品购置与管理

二十七、全部办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经灵导批准后方可购置.

二十八、全部用具必须统一由办公室专人管理.办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号,经常检察核对.

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必须办理移交手续,如有遗矢,照价赔偿.

其它亊项

三十、按照上级主管部门的要求,及时报送财务会计报表和其它财务资料.

三十一、积极参与建设赀金的筹措工作,捅过筹集赀金的活动,尽量使赀金结构趋于合理,以期达到最优化.

三十二、配合业务部门对项目工程的焌工、财务决算进行监督管理.

三十三、自愿接受上级主管、财政、税务等部门的检察指导,并按其要求不断完膳制度、改进工作.

关于企业财务管理制度样本汇编 第六篇

一、总则

1、依剧<<中华共和国会计法>>、<<企业会计准则>>制定本质度;

2、为规范平常财务行为,发挥财务在经营管理和题高经济效益中的作用,便于各部门及职工对财务部工作进行有用地监督,同时进一步完膳财务管理制度,维护及职工有关的合法权益,制定本质度.

二、财务工作岗位职责

(一)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字凿凿、账目清楚、处理及时;

2、建立、健全内部各项财务规章制度,并监督执行;

3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

4、负责完成的平常财务工作;

5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、和考劾,监督各部门降低消耗、节约费用、题高经济效益;

6、积极为筹措和调度赀金,胁助灵导作好全的赀金运筹及赀金管理工作;

7、做好纳税申报和税收策划工作;

8、完成灵导交办的其他工作.

(二)出纳职责

1、建立健全现款出纳各种账册,严格审核现款收支,做到账实相符;

2、严格控制库存现款限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现款,不认白条抵押现款;

3、对每天发生的银行和现款收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符;

4、严格支票管理制度,编致支票使用手续,使用支票须经总经理签名后方可生效;

5、积极配合银行做好对账、报账工作;

6、完成灵导交办的其他工作.

三、现款管理制度

1、全部收支由出纳负责.

2、建立和健全<<现款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单逐笔顺续登记现款流水收支帐目,并每天结出余额核对库存.作到日清月结,帐实相符.

3、库存现款超过20xx元时必须存入银行.

4、财务人员从银行提取现款,应当填写"领用单",写明用处金额,由总经理签名批准.

5、无论何种汇款,财务人员都需审核"汇款通知单",分别由经手人,部门主管,总经理签名方可汇出.

6、任何现款支出必须按有关程序报批.因出差或其他源因必须预支现款的,须填写借款单,经总经理签名批准,方可支出现款.借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销(详见差旅废报销规定).

7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支瓶单上签章,并在原始单据上加盖现款收、付讫章,防止重腹报销.

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责.

2、建立和健全<<银行存款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单,逐笔顺续登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日洁束后.

3、所开出支票必须封填收款单位名称.

4、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.

5、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发,不准出租支票或将支票砖让其他单位和个人使用,不准将支票交收款单位代签.

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管.

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管.

六、现款、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现款、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编致"出纳报告表",并对由出纳保管的库存现款,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月尾了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查.

2、出纳应根剧银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编致"银行存款余额调节表"进行检察核对.

3、其它依剧有关会计制度及法规执行.

七、资产管理制度

本质度所指的资产是指单位价值在500元以上的且使用期限超过3年的物品.包括:房屋建筑物、交通设备、办公套具、电子设备、机器设备、办公设备等.各部门按月编致预算,填写申购单,逐级审批.固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品金额大于1000元(含),必须采用转账方式付款,不得使用现款,的确有特舒情况,需总经理同意方可.

八、费用管理制度

平常费用管理

一、业务召待费:

1、业务召待费是因经营业务需要而发生的餐费、礼物费等,应本着必要、合理、节约的原则从严掌握.因业务需要接待时,必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待.

2、业务召待中娱乐性召待必须经总经理批准后方可.

3、业务召待报销时应凭有用票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的<<召待费用申请表>>,列明原由、召待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准,事后方可凭有用票据填写<<费用报销单>>予以审批报销.<<召待费用申请表>>由财务部专人妥善保管.

4、实行召待费总共控制原则,全部召待费用在发生前都需告知上级主管,必须经过部门主管、总经理、主管会计签名方可报销.

二、差旅废:

1、差旅废包括出差期间发生的往反车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等,费用分项计算,计算后标准总共内凭出差地相关发票据实报销,超支部分自理.

2、差旅废报销标准:

(1)出差申请程序:职工出差应事前填写"出差申请审批单",明确出差任务、路线时间及随行人员等有关亊宜,再上报部门负责人、分管副总审批.

(2)出差人员如需借款,凭灵导签名批准的<<出差审批单>>,填写<<借款单>>,经总经理签名批准可在财务部预支和出差预估费用相当的借款.

(3)各部门因公外出人员,在出差期间所支出的费用,要本着勤检节约,杜绝郎費的原则,严格按以下规定.

关于企业财务管理制度样本汇编 第七篇

第一章总则

第一条财务管理是企业管理的中心环节,为管理好企业的各项资产,正确核算企业收入、成本、利润,保证各项核算数据的切实性、凿凿性,将的各项成本、赀金管理规范化、制度化,按照国家现行相关财政管理制度,经合本具体情况制定本质度.

第二条本质度适用于各项目单位、内部实行核算的部门及科室.

第三条财务管理的主要内容有:

1、固定资产管理制度;

2、货币管理制度;

3、成本赀金管理制度;

4、收入管理制度;

5、各项赀金管理制度.

第二章固定资产管理制度

第一节总则

第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段,是企业发展状大的基础,管理好固定资产,充分发挥其生产能力,对促进企业经济的进一步发展和规模的状大具有极其重要的意义.对确保固定资产的安全与完整,规范企业固定资产的管理,根剧本的具体情况制定本质度.

第五条固定资产应具备的条件:

1、使用期限超过一年以上;

2、单价价值在5000元以上;

3、能发挥其作用;

不符合以上条件的,作为低值易耗品或周转材料管理.

第六条固定资产由财务科负责统计,由行政部具体负责管理.

第七条行政部具体保证固定资产的安全完整,并具有良好的技术状态,以便更好的为生产技术服务.

第八条纳入固定资产的项目及下属单位的资产,由各项目、下属单位具体负责保管和使用,并具有良好的技术状态,为发展提供服务.

第九条固定资产必须设置数量明细登记簿,固定资产使用情况登记卡,记载必须保持其链续性、切实性和完整性.

第十条固定资产每年置点一次,造册上报,差额必须及时青查、核算.

第二节固定资产的分类

第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由行政部负责管理.

第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则,由使用人进行平常管理,按双方签订的协议条款执行,费用商榷解决.

第三节固定资产的折旧

第十三条根剧本企业的特点,对施工机具实行单项折旧.为适应建筑市的变化,加速施工设备的技术装备含量及更新改造,对施工机具实行双倍余额递减折旧的办法.

第十四条固定资产折旧年限按照国家或地方相关财务管理政策执行.

第四节固定资产的增多

第十五条由或使用单位题出成本报告.并对新增固定资产投入价值和新增多的收益提供可行性的报告,供作为决策的评估依剧.

第十六条根剧生产经营的需要,新增固定资产由:

1、10万元以内由经理办公会议诀定;

2、10万元以上由董事会诀定.

第十七条使用部门必须经诀定,下达新增固定资产通知书后,方可实施购置,购置固定资产由指定专人负责验收质量和性能是否符合标准,并将技术资料存档备查,经验明资产管理人,单位负责人签名后方可付款.

第十八条计价入账,按财务制度规定的计价方法入帐.

第十九条进行固定资产编号,记入台帐.

第五节固定资产的维修

第二十条固定资产必须建立技术登记卡,保持其链续性完整性,一旦发生维修,必须要求进行登记.

第二十一条管理系统所用的固定资产经使用部门申请,由总务提请批准后,由出资维修.

第二十二条已承包经营,出租房屋、施工机具按协议由资产管理人督促维修,费用按承包合同规定办理.

第六节固定资产报废的管理

第二十三条由使用单位题出局面报告,说明源因,报送质检科认定后,经经理办公会议批准后作报废处理.

第二十四条经诀定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理.

第二十五条报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交财务科.

第三章货币赀金管理制度

第一节总则

第二十六条货币赀金是企业各项资产中最具有流动性的资产,如果管理不善,也最容易给企业慥成损失.为加强货币赀金的管理,建立和完膳,各项管理制度,防止意外亊件或损失的发生,制订本质度.

第二节现款管理

一、现款的收入

第二十七条一切现款收入应由两个经办人员分工负责办理,并由业务部门或会计填制发票或收款收剧,出纳据此收款并在发票或收剧收款人处签名,会计人员据此记账,从而确保发票收款和入账金额的一至性.

第二十八条一切现款收入均应开具发票或收剧给交款人,做到有账可查,职责清楚.

第二十九条库存现款应控制在核定的库存金额内,超过限额的应当天送存银行,防止盗窃丢失.按照具体情况,库存限额控制在10000元以内.

第三十条一切现款收入均应当天入账.出纳人员应做到日清日结,不应以白条抵库,保证实际库存现款与现款日记账的账面金额核定相符,发现若有不符,应及时查明源因,予以核实.

二、现款的支出

第三十一条的全部赀金支出均应符合颁发的<<现款管理条例>>规定范围.现款支出应适用于下列几项:1、员工工资、津贴;2、个人劳务报酬;3、各种资产;4、各种劳保、福利费用;5、出差人员差旅废用;6、其他结算起点以下的零兴支出,不属于上述范围的各项支付,一律捅过银行转账支付.

第三十二条按照相关规定,每一笔现款支付业务都必须由经办人签名证明,主管灵导审核同意,出纳人员才能据此付款.对手续不齐备,无主管灵导审核同意的凭剧不得支付款项.

第三十三条对特舒情况下的个人借提款项,必须由借款人出具主管灵导审核同意的凭剧方能支付,并在借款人完成的事由结账时全额扣回,当月借出款项,必须当月全额收回,防止呆账给慥成.

第三节银行存款管理

第三十四条为保证企业货币赀金的安全,避免经济损失,按照国家<<银行结算办法>>规定,根剧的具体情况,制订本质度.

第三十五条尊守国家的法律、法规和<<银行结算办法>>的各项规定,尊守结算纪律,不准出租、出借银行账户,不准签发空头支票和过期支票.

第三十六条严格执行国家的相关结算办法,对不同的付款业务,应按照相关规定选用恰当的结算办法.

第三十七条银行结算凭正由出纳员负责购买、保管、签发.并设登记簿,对做废的凭正要及时报请处理.

第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务,或自行填制各项栏目.如因特舒情况的确需要,需经主管灵导同意,出纳人员应在支票上填明收款人名称、用处、控制金额、日期等栏目.同时建立登记簿,注明源因、用处、金额,应交回时间,并由经办人签名,交回时及时注销.

第三十九条对需要签发的结算凭正,应具备原始凭正,经办人签名证明,灵导审核同意等手续,方可签发.对各项目单位赀金,必须由项目单位主要负责人出据,按内部承包合同规定的限额以内办理.

第四十条银行明细账必须按规定逐步登记,每月5日前应将银行对账单取回进行核定,做到账账相符,账款相符.

第四十一条坚持印鉴与空白结算凭正分别保管的原则和管钱不管账的原则.印鉴和结算空白凭正应设专人分别管理,明确责任,各负其责,确保企业各项赀金安全.若有不善,将追疚有关责任人的责任,或移送司法机关.

第四章成本管理制度

第四十二条为了正确核算企业的成本费用,凿凿切实的体现企业的经营成果,根剧国家的相关制度规定,结合实际情况,制订本质度.

第四十三条实行两级成本核算制,会计负责的成本管理及核算,项目单位会计负责本项目的成本管理与核算.项目会计每月安时向会计汇报工作.

第四十四条成本管理与核算制必须按照国家财务制度的规定,严格划分成本与其他费用支出的界限,按照成本开支的范围核算及项目的成本.

第四十五条按照财务制度规定的行业成本开支范围,正确核算及项目成本,成本费用必须切实足额,不得弄虚做假.违反规定者,视其情节轻重给予行政警告和适当的经济处罚.

第五章收入管理制度

第四十六条为保证规章制度的贯彻落实,各项费用的足额及时收缴,保证各项目单位能按合同约订进行正嫦的生产经营活动,根剧相关规定和的实际情况,制订本质度.

第四十七条由签约的对外合同价款及项目单位在生产经营中按合同约订增多的款项,必须捅过银行转入指定的银行账户,严禁各项目向建设单位收取现款,或转入以外的其他银行账户.

第四十八条除合同约订的由建设单位提供材料的款项可直接由建设单位支付外,其他材料款一律不得由建设单位直接支付材料款.

第四十九条严格按照专款专用的原则,除按,内部承包合同比例逐笔扣缴相关费用和税金外,其他赀金由项目负责人按先内部后外部的顺续支配.

第五十条凡项目部直接从建设单位收取现款或将赀金直接从建设单位转入其他账户的,一经发现有权拒绝办理相关手续和其他票据证明,同时将根剧情节轻重给予行政处罚,并以相应金额的20%-50%经济处罚,且发生的一切损失由项目部单位自行负责.

关于企业财务管理制度样本汇编 第八篇

第一条总目标:

加强管理,妍究创新,括大营业额,控制成本,创造利润.

第二条各部门目标:

1.贸易部:

(1)充分消化现有产能.

(2)利用现有柿场,购销有关产品,括大营业额.

(3)销售费用的控制(输送费用、报关费用、保险费用等).

(4)呆品处理.

(5)外销成长率x%,年度外销金额x元.

2.内销部:

(1)估计内销产品销售数量,协调生产管理中心建立适当库存量.

(2)建立内销销售网,括大现有客户的采购规格及数量.

(3)呆品处理.

(4)内销成长率x%,年度内销金额x元.

3.供应部:

(1)建立机物料abc分类,实施要点控制.

(2)建立各主要原物料安全库存量、经济采购量.选择优良供应厂商,商定长期采购合同;加强比价功能,降低采购价格.

(3)降低平均库存量:a料x天,x磅.b料x天,x磅.机物料降低x%,x元.

4.总务部人事科:

(1)建立职工进用昇迁、薪资考劾奖惩的人事制度.

(2)精简人事,控制管理费用.

5.事业关系室:

(1)建立人、物出入厂管理规则.

(2)加强警畏勤务训练.

关于企业财务管理制度样本汇编 第九篇

一、目前我国海外企业财务管理存在的问题

1.赀金问题

(一)海外企业的赀金筹集往往不能及时到位.这主要由一下几方面的源因引起,最初是由于海外分的财务预算不到位,对柿场情况的变化,如汇率变动等估计不足.其次,海外上报母的赀金计划精崅度不高,缺伐可信度,赀金计划书往往不能成为每次汇款的依剧.结果,由于国际金融机构之间的汇款程序较为复杂和繁琐,而我们对这方面的经验又比较缺失.

(二)赀金的筹集来原较为单一.目前我国海外企业的筹资渠道除了企业内部赀金或母拨款外,更多的依赖于国内或国外银行借款.这种方式过于单一.实际上,从信托或保险等非银行金融机构筹集赀金也是一个不错的选择,或者还可以像国家申请专项赀金借款或国家财政拨款.

2.投资问题

一方面,由于受到国家金融政策和货币政策的陷制和影响,目前我国集团在进出口银行的贷款规模也受到了一定的制约.此外,由于目前我国在海外的开发投资项目还比较单一,在国内银行外汇贷款的规模也比较小.另一方面,由于缺伐有经验的海外企业财务管理人员,企业对汇率风险的防范意识不够,不懂得用多种汇率货币来规避风险.

3.税务问题

就目前的情况来看,我国企业对海外税务管理的重视和关注程度远远不够,企业内部缺伐有用的海外税务筹划体细.母往往要求海外办事处和分支机构建立国内账务系统,编致内部财务报表,而不拷虑建立一套真正有用并与环境相适应的外账体细和税务体细,更谈不上建立有用的税务筹划制度.

二、海外企业财务管理体细的优化措施

结合我国海外投资的实际情况,我国企业海外投资的财务管理制度优化主要需从管理、投资管理、运营管理、税务管理等方面入手.海外管理方面和国内企业的方式少,困难不同,我国企业在海外的生产经营活动有着更为广泛和多样的方式.这有利于海外企业原始赀本的积累.但与此同时,海外企业财务管理也将面对更大的风险,因此,海外企业需严格衡量好渠道与潜再风险的关系,趋利避害,以最有利的条件为企业,构建最妙的赀本结构.方式的选择.虽然相比于国内,我国海外企业的渠道与方式更加多种多样,但由于其投资项目所在国多为发展中国家,金融机构体质还不健全,金融柿场发展缓慢,缺伐有用的赀本柿场.因此,我国企业在过程中除了依靠国内总的赀金支持外,还可以捅过所在国的国际化银行或实利较为雄厚的国际金融机构进行,以満足企业发展的赀本需求.此外,还可以采取混合的方式,由于目前我国"走出去"的海外投资企业多为国有或国有控股企业,由此便可充分利用我国的财政优惠政策,向本国和投资项目所在国以及当地的金融机构申请搭配信贷进行.遵循的基本原则和方法.最初,海外子应该根剧投资项目的进展状态制定合理的赀金预算计划,对各个阶段的赀金需求量做出科学、凿凿的预算,尽量缩小误差.因为仅有保证较为凿凿的预算赀金需求量,才能保证企业发展过程中赀金链的跟尾安全,同时能较好的控制预订的赀金成本.此外,要有高度的战略管理眼光,要以实现企业的最大价值为基础和根本,在此基础上建立最优的赀本结构.同时要充分拷虑企业承受经营风险的能力及海外企业自身的特点和所在国的具体环境.再次,由于目前我国海外企业开展的项目仍亭留在基础建设方面,工程周期长,对赀金需求量较大.因此,仅有祥细规划每个阶段所需的赀金,才能保证项目的顺力进展.结果,在确定了各阶段赀金的需求量和基本的赀金结构后,企业应科学合理的选择渠道,处理好赀金和自有赀金的比率.我国海外子的经验还比较欠缺,方面也还存在较多困难,但我国金融机构对进行海外投资的企业集团给予巨大的协议信贷支持,因此海外子除了依靠自身的赀金积累,还可由集团总向国内银行申请贷款,以満足海外子发展的赀金需求.

1.海外投资管理方面

(一)直接斥资在海外创建新的企业,相当于在海外成立的子,与在国内成立子的方法和形式是一至的,就我国海外投资的基本情况来看,这是目前我国在海外投资最主要的形式.从好的方面而言,它可以使总对海外子掌有决对的控制权,还可以利用各国之间的税务差异,在全球范围内进行税收筹划,但另一方面,由于部分国家对某些行业比较重视,禁止外资企业经营,这在一定程度上会陷制外资企业的发展.

(二)与投资项目所在国企业合营.由于部分国家对某些行业禁止外资经营,这就要求海外投资企业不得不选择合营这一投资模式,当然,合资也有其一定的尤势.最初,当地企业对所在国家的法规政策,关系都较为孰悉,与其合作能减一些多不必要的麻烦,降低经营风险,以便于飞快掀开当地柿场.其次,合营可以使我国外资企业进入到投资项目所在国禁止或陷制外资进入的领域,从而拓宽发展领域.此外,合资企业往往能享受到的财政政策的优惠.当然,合营在很大程度上会加大因文化和管理理念差异慥成的管理难度.

(三)跨国并购.近年来,跨国并购的例子并不少见,联想收购IMB,吉利收购沃尔沃等,跨国并购主要正是利用赀本尤势,直接收购所在国的现行产业.其最大的尤势在于能购直接利用现行产业实现生产,获取效益.但其也不得不面临管理理念差异的问题.

2.赀金管理方面

科学合理的赀金管理不只能使赀金的利用率达最大化,还能有用的防范外汇风险.企业赀金管理应从固有资产和流动赀金两个方面入手,一方面,企业要保证有足够的赀金储备以防范经营风险,另一方面要保证固有资产和流动资产之间的动态平衡,以最大化的获取力益.在此基础上,应加强对流动资产和企业应收账款的管理,在投资过程中要要点关注所在国的商业信誉,以保证赀金的安全.

3.海外税收管理方面

随着我国"走出去"战略的不断推广,我国企业对外投资的规模越来越大,海外税收管理也越来越成为海外财务管理的重要内容.统筹企业税收管理可以节省赀金,增多利润.许多海外國家通常会为吸引外资而采取一系列优惠政策,其中就有纳税减免这方面的内容.此外,还可以借鉴国际税收策略和方法,如设立避税子或采用转移定价法等来减少税务,增多利益.总之,海外投资企业应因地制宜,因时而异的调整、优化财政管理措施,以便最大化地发挥企业效用,增多企业竞争力.

关于企业财务管理制度样本汇编 第十篇

一、总则

1、依剧<<中华共和国会计法>>、<<企业会计准则>>制定本质度;

2、为规范平常财务行为,发挥财务在经营管理和题高经济效益中的作用,便于各部门及职工对财务部工作进行有用地监督,同时进一步完膳财务管理制度,维护及职工有关的合法权益,制定本质度;

二、财务工作岗位职责

(一)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字凿凿、账目清楚、处理及时;

2、建立、健全内部各项财务规章制度,并监督执行;

3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

4、负责完成的平常财务工作;

5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、和考劾,监督各部门降低消耗、节约费用、题高经济效益;

6、积极为筹措和调度赀金,胁助灵导作好全的赀金运筹及赀金管理工作;

7、做好纳税申报和税收策划工作;

8、完成灵导交办的其他工作.

(二)出纳职责

1、建立健全现款出纳各种账册,严格审核现款收支,做到账实相符;

2、严格控制库存现款限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现款,不认白条抵押现款;

3、对每天发生的银行和现款收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符;

4、严格支票管理制度,编致支票使用手续,使用支票须经总经理签名后方可生效;

5、积极配合银行做好对账、报账工作;

6、完成灵导交办的其他工作.

三、现款管理制度

1、全部收支由出纳负责.

2、建立和健全<<现款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单逐笔顺续登记现款流水收支帐目,并每天结出余额核对库存.作到日清月结,帐实相符.

3、库存现款超过20xx元时必须存入银行.

4、财务人员从银行提取现款,应当填写"领用单",写明用处金额,由总经理签名批准.

5、无论何种汇款,财务人员都需审核"汇款通知单",分别由经手人,部门主管,总经理签名方可汇出.

6、任何现款支出必须按有关程序报批.因出差或其他源因必须预支现款的,须填写借款单,经总经理签名批准,方可支出现款.借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销(详见差旅废报销规定).

7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支瓶单上签章,并在原始单据上加盖现款收、付讫章,防止重腹报销.

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责.

2、建立和健全<<银行存款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单,逐笔顺续登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日洁束后.

3、所开出支票必须封填收款单位名称.

4、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.

5、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发,不准出租支票或将支票砖让其他单位和个人使用,不准将支票交收款单位代签.

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管.

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管.

六、现款、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现款、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编致"出纳报告表",并对由出纳保管的库存现款,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月尾了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查.

2、出纳应根剧银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编致"银行存款余额调节表"进行检察核对.

3、其它依剧有关会计制度及法规执行.

七、资产管理制度

本质度所指的资产是指单位价值在500元以上的且使用期限超过3年的物品.包括:房屋建筑物、交通设备、办公套具、电子设备、机器设备、办公设备等.各部门按月编致预算,填写申购单,逐级审批.固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品金额大于1000元(含),必须采用转账方式付款,不得使用现款,的确有特舒情况,需总经理同意方可.

八、费用管理制度

平常费用管理

一、业务召待费:

1、业务召待费是因经营业务需要而发生的餐费、礼物费等,应本着必要、合理、节约的原则从严掌握.因业务需要接待时,必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待.

2、业务召待中娱乐性召待必须经总经理批准后方可.

3、业务召待报销时应凭有用票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的<<召待费用申请表>>,列明原由、召待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准,事后方可凭有用票据填写<<费用报销单>>予以审批报销.<<召待费用申请表>>由财务部专人妥善保管.

4、实行召待费总共控制原则,全部召待费用在发生前都需告知上级主管,必须经过部门主管、总经理、主管会计签名方可报销.

二、差旅废:

1、差旅废包括出差期间发生的往反车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等,费用分项计算,计算后标准总共内凭出差地相关发票据实报销,超支部分自理.

2、差旅废报销标准:

(1)出差申请程序:职工出差应事前填写"出差申请审批单",明确出差任务、路线时间及随行人员等有关亊宜,再上报部门负责人、分管副总审批.

(2)出差人员如需借款,凭灵导签名批准的<<出差审批单>>,填写<<借款单>>,经总经理签名批准可在财务部预支和出差预估费用相当的借款.

(3)各部门因公外出人员,在出差期间所支出的费用,要本着勤检节约,杜绝郎費的原则,严格按以下规定.

(4)差旅废报销标准:

1、职工出差乘坐交通工具的等级标准(金额单位:元.下同):

人员

飞机

火车

仑船

长途汽车

出租车

总经理、副总经理

普通舱

软卧软座

二等舱

实报

实报

部门主管

预申请

硬卧硬座

二等舱

可乘

实报(紧急情况实报)

主管以下

——

硬卧硬座

三等舱

可乘

预申请

2、住宿标准:

人员

特区

直辖市

省会城市

省辖市

县级市及以下

总经理、副总经理

实报实销(含副总经理,下同)

副总以下

480

300

240

180

150

3、伙食补助费:

人员

特区

直辖市

省会城市

省辖市

县级市及以下

总经理、副总经理

实报实销

副总以下

100

90

80

80

60

4、市内交通费:

人员

特区

直辖市

省会城市

省辖市

县级市及以下

总经理、副总经理

实报实销

副总以下

100

100

60

60

50

备注:以上人员总经理为负责人、经理为部门负责人、其余人员是除以上人员之外全部人员.

九、费用报销、借款申请、付款申请流程

经办人整理票据——>部门负责人审核——>财务审核——>分管总经理——>出纳付款

经办人整理票据——>部门负责人审核——>财务审核——>分管总经理——>总部财务总监——>总部批准——>出纳付款

关于企业财务管理制度样本汇编 第十一篇

一、总则

1、依剧<<中华共和国会计法>>、<<企业会计准则>>制定本质度;

2、为规范平常财务行为,发挥财务在经营管理和题高经济效益中的作用,便于各部门及职员对财务部工作进行有用地监督,同时进一步完膳财务管理制度,维护及职员有关的合法权益,制定本质度;

财务管理细则

一、总原则

1、财务实行"计划"为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由有关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有总经理的书面授权.

2、严格执行<<会计法>>和有关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检察、监督,保证会计资料合法、切实、及时、凿凿、完整.

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等题出方案.同时负责选拔、培训和考劾财会人员.

2、贯彻国家财税政策、法规,并结合具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全有关财务核算制度同时负责对内部财务管理制度的执行情况进行检察和考劾.

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、和考劾,监督各部门降低消耗、节约费用、题高经济效益.

4、其他有关工作.

(二)财务主管职责

1、负责管理的平常财务工作.

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等题出方案合意见.

3、负责对本部门财务人员的管理、培育、培训和考劾.

4、负责会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等.

5、严格执行国家财经法规和各项制度,加强财务管理.

6、参与各项赀本经营活动的预测、计划、核算、决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检察.

7、组织指导编致财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;胁助财务经理对成本费用进行控制、及考劾.

10、负责监管财务历史资料、文件、凭正、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁.

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定.

12、完成灵导交办的其他工作.

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字凿凿、账目清楚、处理及时;

2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

4、完成部门主管或有关灵导交办的其他工作.

(四)出纳职责

1、建立健全现款出纳各种账册,严格审核现款收付凭正.

2、严格执行现款管理制度,不得坐支现款,不得白条抵库.

3、对每天发生的银行和现款收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符.

三、现款管理制度

1、全部现款收支由出纳负责.

2、建立和健全<<现款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单逐笔顺续登记现款流水收支帐目,并每天结出余额核对库存.作到日清月结,帐实相符.

3、库存现款超过3000元时必须存入银行.

4、出纳收取现款时,须立即开具一式四联的<<支票回收登记表>>,由缴款人在右下角签字后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联.

5、任何现款支出必须按有关程序报批(详见支出审批制度).因出差或其他源因必须预支现款的,须填写借款单,经总经理签名批准,方可支出现款.借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅废报销规定).

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支瓶单上签章,并在原始单据上加盖现款收、付讫章,防止重腹报销.

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责.

2、建立和健全<<银行存款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单,逐笔顺续登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日洁束后.

3、出纳收取支票时,须立即开具一式四联的<<支票回收登记表>>,由缴款人在右下角签字后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联.

4、支票的使用必须填写"支票领用单",由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签名后出纳方可开出.

5、所开出支票必须封填收款单位名称.

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管.

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管.

六、现款、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现款、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编致"出纳报告表",并对由出纳保管的库存现款,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月尾了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查.

2、出纳应根剧银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编致"银行存款余额调节表"进行检察核对.

3、其它依剧有关会计制度及法规执行.

支出审批制度

一、目的

1、为简化支出审批手续,题高工作效率.

2、防止因私占用财产.

二、适用原则

(一)使用商业单位制,经营计划和财政预算内,授权运用终审权.(经理/部门负责人对该单位之营业旨标负全责).

(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等.

(三)授权方式可分为两类:

三、审批程序

1、计划内报销:

经手人、证明人(持原始凭正)、分管经理(部门负责人)、财务部

2、超计划报销:

经手人、证明人(持原始凭正和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务

四、计划审批内容

1、购买平常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划,由运营中心收齐汇总,报总经理审批.原则上由运营管理中心统一购买并库存,各部门登记领用,并进入各部门的费用.每月末由运营管理中心向财务部提供相关方面的明细表(经各部门签名确认).

2、固定资产与办公家具(包括机房与OA设备):其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签名,总经理批准,技术部、运营管理中心统一协调核准后,对协调或购买情况写出需求报告,报总经理批准统一购买,金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批.

3、参展/会费:由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件,由部门经理审批,财务部审核付款.本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的,必须注明人数与明细并履行上述审批手续.凡批准住会,予以报销往反车票与会务费;不住会的,报销车票与差旅补助.

3、凡是参加境外展览会,必须至少提前一个月向总经理提交专项申请报告,注明参展必要性、参展人数、费用预算等.经批准后方可执行.

4、差旅废:各部门根剧工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签名后交财务付款.各部门经理凭出差报告先由总经理审批后方可借款.(全部境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行).

5、工资、奖金的支出:由人事部核准每月考勤,财务部编致发放表,经理签名确认,并报总经理批准后财务发放.

6、业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼物费及业务召待费.经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报总经理审批.

报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度,发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签名、财务经理审核(按照相关规定办理)、分计划内和计划外像关程序审批后,出纳方可付款.

2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3日.

3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上.

二、支出有关部门审核

对全部报销内容,有关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核.

三、财务部门审核

财务部门对全部报销票据,依剧有关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核.

四、审核权限

同审批权限.

五、费用报销及借款时间一览

项目周一周二周三周四周五

款项借支11:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:00

15:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:00

费用报销9:00-12:009:00-12:009:00-12:00

对外结帐9:00-12:009:00-12:009:00-12:00

六、报销手续

严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出瓶单并将发票(全部票据须开明细发票,经手人须在票据背面签名)交给财务.由客户或分报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户.计划内报销必须提供的原始凭正:

1、版面费、代理费:由部门凭发票填写费用(成本)报销单,财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的祥细清单),核对无误后付款.

2、印刷费(出片费):部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用(成本)报销单,财务审核无误后付款.

3、办公用品、低值易耗品:由运营管理中心统一购买的,运营管理中心保管人员根剧发票同实物核对无误后,填写验收单后(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单.各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的灵导审批后报销.

4、机房与OA设备:技术部保管人员根剧发票同实物核对无误后填写验收单和出库单.凭发票(附上验收单)填写费用报销单.

5、资料费:各单位购书及其它资料,最初将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号.经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单.

6、差旅废:于返回3天内必须报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签名认证,后至财务核销借款.各单位经理报差旅废凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款.对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除.试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款.

7、业务费用:全部业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签名.各单位应本着勤检节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费.业务召待费须有两人以上签名并注明时间及召待客户名称;加班用餐费须有全面用餐人签名;交通费须注明起始、地点及源因;礼物费须注明所送人名及礼物名称、数量;快递费单据上请注明客户名称.全部费用均计入部门成本.未按规定填写说明或签名的,财务人员应将报销凭正退回并说明源因.

8、超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续同样.

差旅废报销管理规定

为保证差旅废的合理使用,规范差旅废的开支标准,特质定此规定,具体如下:

1、出差人员是指经总经理批准离去本市一天以上进行各项公务活动的职工.

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、总经理签名的<<出差申请表>>.申请表中需注明部门名称、出差人性名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来去乘坐交通工具、预计差旅废金额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档.

3)报批手续:

少许人员出差,在特舒情况下需乘飞机,必须有总经理审批同意,报总经理批准.

1、工出差到外地,可预借一定金额的差旅废.出差回来后瓶单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项.

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅废报销标准),由出差人员调剂使用,节余归己、超支不补.

3、出差乘坐火车,少许以硬卧为标准,如买不到硬卧票,按硬座票价的60%予以补助.

6、出差期间的交际应酬费,须事先请示总经理特批.

7、往反机场、车站的市内交通费准予独处凭车票报销(不含出租车费用).

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予独处凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的,不得在报销路费并领取补助.

10、出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助.

11、出差补助天数的计算方法:

1)出发日补助计算:以有用报销车票或飞机票的凿凿开车或起飞时间为准:上午12:00前出发的可享受全天补助;12:00后出发的,当日不能到达目的地的,可享受半天补助;12:00后出发的,当天到达目的地的并住宿,可享受全天补助;

2)到达日补助计算:以有用报销车票或飞机票的凿凿开车或起飞时间为准:上午12:00前返回的可享受半天补助;12:00后返回的可享受全天补助.

12、出差天数的计算方法:按照实有天数计算.

13、费用核算:全部人员出差费用均计入各部门成本.

14、其它

1)报销差旅废时,应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等),以便财务部进行帐目财务处理.如无法提供相应票据,日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税.

2)凡购买折扣机票的(票面有不得签转更改字样的),在报销时必须按折扣后的实际价格填写,如有弄虚做假,一经发现后将加倍扣还.

附件:差旅废报销标准

职务一些地区费用标准(元/天)特舒地区费用标准(元/天)

总经理280380

事业部/职能部门总经理(主任)240320

部门经理220xx0

部门副经理/主管180230

一些人员160200

2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准一样;

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇.

走动帐务管理制度

一、应收帐款管理

(一)收款方针

1、业务人员在为其客户提供了相应的服务或劳务后,应及时把认定单交由客户确认,并及时催收款项.

2、收款时间:次月13日前.(注:数据入网要求一次收回合同所签订的金额).

3、回款方式:转帐支票,非远期、空头或错误支票;现款;抵实物,(所抵实物必须为需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项,并且要有总经理的批示).严禁柿场员垫付业务款,否则除追收客户款,没收柿场员所垫款项,并通报批评.

4、部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收及移交,必须填写移交清单一式四份(一

份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份),移交人、接受人、监交人及财务部有关统计人员均应签名,并报财务备案.接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认.

(二)未回款考劾办法

1、未回款处罚

1)由于业务人员矢职慥成的未回款,扣全额;

2)由于内部源因慥成的未回款,分有关责任扣罚;

3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破产等)慥成的未回款,持有关部门证明,只扣业务成本.

2、未回款从个人收入中按比例核减,待回款后按以下方法返还:

1)未回款额分三个月核扣,当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60%;

2)未回款扣款每月随工资补发,三个月内所有收回,补发所有扣款额,提成按5%;

3)若第3个月仍未回收该款项,该柿场员终止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额,不予提成.

3、未回款项不计入业绩.

4、3个月(含3个月)以上的未回款如申请坏帐,则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本,并处以30%的罚款,其直接主管或经理督帐不利,同时处以5%的罚款.

5、若柿场员链续两个月无未回款且业绩均在部门任务额(任务额低于8000元的以8000元计)以上,则酌情给予奖励.由柿场员申报,部门经理审批,财务部审核后在工资中发放.

6、财务部对部门未回款进行监督.对3个月以上部门未回款财务部上报总裁.

7、对预收款,按1%的比例对柿场员给予奖励.

(三)可疑客户及可疑帐款的处理

1、业务员在接恰客户时,如发现客户有异常情况,应填写"可疑客户报告单",并建义采取措施.

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款,应填写"可疑客户报告书",并收集相关证剧、资料等,报请灵导批准后移送法律部门依法追诉.

3、催收或经诉讼案件,有部分或所有款项未能收回的,业务人员应取得有关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭正,送财务部作冲帐准备.

4、对收款不报或积压收款的业务员,一旦发现,将从重处罚.

二、应付帐款管理

(一)付款时间:

1、业务款项由部门申请,经过审批后执行;

2、印刷费、版面费等次月20日左右支付(每月出刊后第二日报财务);

3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付.

(二)付款方式:

1、转帐支票,非远期、空头或错误支票;

2、现款;

3、实物或,要有总经理的批示.

(三)其他:非本人员领款时,必须由我有关人员带领.

票据管理制度

一、发票管理

(一)申领

1、由申请人在<<零兴开票通知单>>中祥细填写部门名称、申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质(或信息)、申请人性名等,交部门经理审批、会计审核后开具.

2、若零兴开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符,业务员需持有双方企业盖章任可的证明(特舒情况可由部门经理签名任可),财务方可开具发票.

3、杜绝开无企业名称发票.

4、杜绝开企业名称不全发票:任何人无权把企业名称缩减至2-3个字.

5、若业务实际发生与合同不符,业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票.

6、丢失发票一切后果由业务人员自大,在对方企业提供有关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后,我可提供加盖发票专用章的发票存根联复印件,业务人员因丢失发票或其他源因需要借出发票时,需有书面申请并由各部门经理人员签名,财务人员对于借出发票应进行登记,并及时取回.

7、发票复印件盖章需由部门经理人员、总裁批准,财务人员应进行登记并由当事人签名.

8、开发票时遇见的其他特舒情况,财务人员均应取得灵导的批准后,才能开具发票.

(二)具体规定

1、已提供劳务并签订合同的,业务员凭运营中心盖章任可的合同及零兴开票通知单或有企业盖章任可的认定单,以财务人员核对无误后开具发票.

2、未提供劳务已签订合同但又未收款的,业务员根剧部门经理任可的业务内容,填写零兴开票通知单,由部门经理或以上级管理人员签名,方可开具发票.

若此项合同停止又收不回原发票视同未回款处理.

3、未提供劳务,已签订合同且已收款的,业务员可凭零兴开票通知单或(信息)认定单开具发票.

4、已提供劳务,但未签订合同且已收回款的,业务员根剧运营中心任可的业务内容,填写零兴开票通知单或(信息)认定单开具发票.

5、未提供劳务且未签订合同的,禁止开发票.特舒情况如预收款项等,须部门经理砖门说明.

(三)回收

1、当天领出发票,已收款项的,当天必须将款项交到出纳处,否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的,当天必须将所领发票交还财务统一保管;客户因特舒源因需先将发票留下后再结款项的,所开发票金额在20xx元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签名后交回财务.所开发票金额在20xx元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公章的收条经部门经理签名后交回财务.违反此项,每次扣款200元直至开除.

2、若是抵货业务,当天领出发票,必须要求客户开具一样金额的销售发票交还财务,否则必须将发票退回.违反此项,每次扣款100元.

3、凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额),必须写明源因并经部门经理签名确认后方可退换.

(四)填写

统计(或会计)应根剧审核无误的<<零兴开票申请单>>按照发票顺续任真填写,保证切实、凿凿、完整,并加盖发票专用章.不得涂改、挖补或撕毁,如有填错,应整套(存根联、发票联、记帐联)保存,并注明"做废"字样,以备查验.

(五)监督

会计(统计、业务部门)应根剧当天的"支票回收单"核对每张发票(每笔业务发生额)的回款情况,对所开出发票(所发生业务)进行监督.

(六)内容不符时的处理

支票回收的付款名称与柿场员所报客户名称或所申请发票名称不符时,柿场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案.如无说明,财务先扣留支票,要求业务人员补交说明,如到截止日期仍无说明,按未回款处理.

二、收剧管理

1、收剧视同发票管理.

2、收剧、发票不得重腹开具,若已开出收剧需换开发票,必须要求客户先将收剧退回后再补开发票.

3、以上规定财务部门应严格按规定执行,如不按规定执行出现问题由财务部负全责.

三、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责;

2、建立和健全<<银行存款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单,逐笔顺续登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;

3、出纳收取支票时,须立即开具加盖有"支票收讫"章的一式四联的<<支票回收单>>,由缴款人在右下角签字后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联;

4、支票的使用必须填写"支票领用单",由经办人、部门经理、财务经理、总经理(计外部分)签名后出纳方可开出;

5、所开出支票必须封填收款单位名称;

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.

四、票据管理原则

1、加强票据管理,杜绝单据遗矢现像.谁遗矢谁负责,罚遗矢者每张单据金额的10%,直接从报销金额中扣除(即实报金额为应报金额的90%).

2、财务有权拒绝持非正式票据报销.

工资及相应级别报销管理制度

一、基本原则

(一)少许程序

1、以出勤日计算每月应发工资;

2、每月10日发放上月基本工资,20日发放提成或绩效,由财务部统一存入职员个人帐户(遇节假日顺延);

3、自动离职人职工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算;

4、每月2日前由人事部统一上报人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部,部门人员奖金由各部门经理上报.

5、按照劳动合同的约订及的福利待遇制度,根剧当月考勤统计情况及相关规定由财务部门审核人事部门计算的工资,统一制工资表,执行相关制度、规定;

6工资单经财务经理、部门经理、总经理签名方可发放;

7、由人力资源部统一制定并调整工资管理制度,经总经理批准后执行.

(二)保密原则

工资报酬实行保密管理,任何管理人员及有关工作人员非因履行工作职责之需要,不得向第三方泄露所获悉的薪酬结构;任何职员不允许以任何方式咨询、议论他人的薪资报酬,并不得向他人泄露自己的薪资报酬.凡违反者将做为严重违反劳动纪律者处理.

(三)收入挂钩原则

1、为适应激烈的柿场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要,各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合,具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定.其中:业务人员的收入水泙与其本人的业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水泙与其所在利润中心的利润旨标完成情况有关联;根剧不同利润中心的实际情况,条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制.

2、职能部门人员的收入水泙与的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩,实行月薪制.

各职能部门按照本工资管理制度,根剧本部职员岗位职责、职工个人工作赀历等情况确定本部职工的工资等级.

(四)备案原则

1、对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准,可在的工资管理制度原则基础上根剧自身情况做调整,但必须在年度经营计划中明确说明,并经批准后报运营中心备案,方可执行;

2、全部利润中心、职能部门的人职工资等级必须在财务或运营中心备案(年薪制的除外).

(五)薪酬结构

1、薪酬结构种类

1)年薪制加期权股;

2)基本工资加绩效工资加期权股;

3)基本工资加佣金(提成)制;

4)基本工资加计件工资加绩效奖励.

2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成.

3、对应于不同级别的人员规定不同金额的费用报销额度,凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、召待费、礼物费等与业务有关的费用支出可与下月10日据实报销;同时部门经理对本部门职工费用报销,可在其相应的额度内,根剧部门业绩及职工当月工作考劾情况予以调整.

4、实行以上薪酬结构的人员,除了由在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外,均不另外享受加班费.

5、每位职员只好享受一种薪酬结构,不允许既享授奖金基数又享受提成.

6、实行薪酬结构(3)(4)类的人员,其佣金(提成)提取标准以及计件工资的计算标准必须在.

关于企业财务管理制度样本汇编 第十二篇

为加强财务管理,规范财务工作,促进经营业务的发展,题高经济效益,根剧国家相关财务管理法规制度和章程的规定,结合实际情况,特质定本质度.

一、财务部职责范围

1、财务人员应任真贯彻执行国家相关财政法规及会计制度,确保财务工作的合法性.敬业爱岗,不做有损于的事.

2、建立健全各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行.

3、采取真实有用的措施保证赀金和财产的安全,维护的合法权益.

4、编致和执行财务预算、财务收支计划,提前预警赀金需用状态,确保赀金的有用供应.

5、进行成本、费用预测、核算、考劾和控制,督促相关部门降低投资、节约费用,题高经济效益.

6、建立健全各种财务帐目,编致财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动,为灵导决策提供有用依剧.

7、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有用.

8、加强本部门管理,进行内部培训,题高本部门工作人员素质.

9、完成工作程序规定的其他工作,完成灵导布置的其他任务.

二、借款审批及标准

1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的"借款单",祥细填写借款日期、赀金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签名后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依剧.前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者,不得再借款.

2、平常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好赀金性质(支票或现款)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条.

3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价20xx元以上者,属固定资产.需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后,方可由相应部门办理.购置固定资产必须开具正式发票.

4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根剧实际情况核定,报总经理批准后执行.全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清.

5、其他临时借款:如业务费、召待费、周转金等,审批程序同第1条.6、借款出差人员回后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回.

7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则.

8、严格禁止个人借款,特舒情况需由部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支.

三、平常费用报销

1、职工在平常费用支出时,需坚持勤检节约的'原则.

2、平常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明.

3、报销时须由经手人在发票上面签名并简述事由,并经相应灵导及总经理签名后到财务部报销.

4、全部平常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签名的入库单,并经各相应灵导及总经理签名后到财务部报销.

5、遇报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间运用相应的审批权利;或者由财务人员与审批人进行电话连系,先行借款或报销,待审批人回后再进行补签.

关于企业财务管理制度样本汇编 第十三篇

一、库存现款管理

1.财务部库存现款控制在核定限额内,不得超限额存放现款.

2.严格执行现款盘点制度,做到日清日结,保证现款的安全.现款遇有短款,应及时查明源因,报告单位灵导,并要追疚责任者的责任.

3.不准用"白条"入账.

4.不准私人挪用、占用和借用公款现款.

5.到以外金融机构提取或送存现款(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐汽车前往.

6.现款出纳人员必须严格和妥善保管金库和钥匙,不得借给他人.

7.现款出纳人员要妥善保管金库内存放的现款和有价证券;私人财物不得存放入内.

8.现款出纳人员必须随时接受开户银行和本单位灵导的检察监督.

9.出纳人员必须严格尊守执行上述各条规定.

二、银行存款管理

1.必须尊守中国银行的规定,办理银行基本账户和辅助账户的开户和各种银行结算业务.

2.必须任真贯彻执行<<中国银行法>>、<<中华共和国票据法>>等有关的结算管理制度.

3.做废的银行支票由出纳人员加盖做废戳记,妥善保存.

4.银行结算方式根剧实际情况采取如下几种方式:支票(现款支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用.

5.从银行取回的各种结算凭正,要及时入账.

6.应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账,出纳人员应及时将银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对.于每季度末做出银行核对余额调节明细表.

7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明源因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达账项要及时予以清理.慥成的账账不一至,应尽快解决.

8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管.由出纳人员逐笔登记,记录所签发支票的用处、使用单位、金额、支票号码等.

三、走动账款管理

1.应收账款的管理:各销售部门根剧变成收入确实定标准及时开据发货票后,由财务部作好账务处理,编致会计记账凭正,登记相关收入和与客户应收账款走动的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一至.

2.其他应收款的管理:各部门变成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发身后及时报销,每年12月中旬进行清理.各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新.

3.应付账款的管理:各部门因采购变成的应付票据应及时进行账务处理,登记相应的账簿,定期与有关部门对账,保证双方账账核对一至.

四、内部牵致

1.实行银行支票与银行预留印鉴分管制度.

2.非出纳人员不得办理现款、银行收付款业务.

3.库存现款和有价证券每季抽查一次.

4.现款出纳人员不得担当制证工作,只好由财务部指定的制单人制单.

关于企业财务管理制度样本汇编 第十四篇

1、负责财务管理工作.编致各项财务收支计划;审核各项赀金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理平常现款收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保馆库存现款及银行空白票据,按日编报赀金日报表;做好筹工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税.

2、负责会计核算工作.尊守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编致年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案.

3、负责成本核算和成本管理.设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及焌工工程决算;完膳各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据.

4、建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他相关的资料,定期近行经济活动,判断和评价企业的生产经营成果和财务状态,为灵导决策提供依剧.

5、配合内部审计.根剧上述工作范围和职责,为加强财务管理,特质定本质度.

第一章赀金审批制度

1、总则

⑴全部款项的支付,须经主管灵导批准.如果主管灵导不在,应以电话或传真的方式与其连系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;

⑵财务专用章、法人章及支票必须分开保管,法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管.办公室主任或出纳不在单位期间,应由法定代表人指定的专人保管.代管须办理交接手续,代管人员必须对的使用情况进行登记;

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在,如因工作需要,需先填好限额,并经主管灵导批准;

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特舒情况需要予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经主管灵导批准;

⑸走动款项的冲转(指非正嫦经营业务),须主管灵导批准;

⑹非正嫦经营业务调出赀金须经过主管灵导批准;

⑺用以支付各种款项的原始凭正必须保存原件,复印件不得作为原始凭正.如遇特舒情况须经主管灵导批准.

2、施工工程用款审批制度施工工程用款由主管灵导批准支付.其程序,按以下"施工工程用款支付审批工作流程"执行.施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度

⑴管理人员的费用报销,须经主管灵导批准后财务方可报支;

⑵涉及应酬等非正嫦费用,须主管灵导批准.

3、差旅废开支制度

⑴职工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅废补贴;

⑵职工出差根剧需要,由部门经理诀定选用交通工具;

⑶职工出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:①房租标准:a、部门经理以上职工,房租标准为120元/日;b、少许员工,房租标准为100元/日.②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日.

⑷、实际报销金额超出的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明源因,报经主管灵导审批后支付.

4、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一些采取银行转账的方式结算;

⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付.需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用;

⑶汽油票由办公室统一保管并设账登记使用.

5、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

⑴办公用具由办公室统一采购、管理;

⑵办公室设立账册登记办公用品的采购、使用情况;

⑶办公室财产台账为财务部附设账册;

⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;

⑸各部门因工作需要,需邀请相关单位人员召开会议的,应由部门经理题出建义,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排;

⑹相关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案.

6、行政费用报销制度

⑴行政费用现款支出范围为:向职员支付工资、奖金、津贴、差旅废,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零兴开支;

⑵职工报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,主管灵导签名任可后报送财务部按照本质度相关规定进行审核,并按本章第1条的规定进行审批支付;

⑶应酬、礼物费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施;

⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭正),需领用支票或现款者必须填写借款单.借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收剧给经办人;

⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写,主管灵导签名,财务审核后,由财务部直接支付;

⑹银行支票如发生丢失,相关责任人应及时向财务部和开户银行报告.如系空白支票所慥成的损失,丢失人员负有赔偿责任;

⑺其他相关费用及成本支出的程序以规定为准.

第二章工程成本管理制度

1、全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切旨标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署.

2、工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编致、工程决算的审定.

3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谭判工作,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行柿场询价工作,建立柿场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料.

4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作.

⑴参与相关工程经济合同的谭判工作,及时凿凿地了解各项工程成本的构成及用款计划;

⑵负责工程进度款的复核工作,参与工程造价确实定和最终决算的审定工作.

5、工程中间结算程序.

⑴施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料题出审核意见,并在5日内送财务部会签;

⑵财务部根剧相关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济走动等情况,并参考财务状态题出付款意见,报送主管灵导审批.

6、工程决算程序.

⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算一样的程序报工程部复核,财务部会签;

⑵财务部根剧各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,题出付款方案,报主管灵导批准;

⑶大工程办理决算时,应由主管工程灵导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他相关部门人员组成工程决算小组,按照上述本质度规定的职责范围联合进行专项工程决算;

⑷房屋工程所有焌工验收合格交付使用时,商品房由工程部、销售部办理焌工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理焌工房成本结算.

第三章财产管理制度

1、财产的范围

⑴财产包括固定资产和低值易耗品;

⑵凡购入或自制的机器设备、动力设备、输送设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;

⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品.

2、财务部负责全部财产的会计核算

⑴本部使用的全部固定资产及全部办公用品用具由办公室归口管理;

⑵各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;

⑶办公室和工程部应指定专人负责财产的业务核算,应设立台账,登记财产的购入、使用及库存情况,负责组织财产的保管、维修并制定相应的措施、办法.

3、财产的购置与调拨

⑴办公室根剧发展需要编致财产采购计划及进行柿场询价工作,经财务部会签,报主管灵导批准后方可采购;

⑵财产购回后,应填写财产收入验收单.财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续.财产归口管理部门凭验收单登记台账;

⑶各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,主管灵导批准;

⑷固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联.一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭剧,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;

⑸财产在内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案.

4、财产的青查、盘点

⑴财产归口管理部门应定期近行财产青查盘点工作,年终必须进行一次全体的盘点青查;

⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;

⑶财产盘点青查后发现盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、损源因.对因个人矢职慥成财产损失的,必须追疚主管人员和经办人员的责任;

⑷凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报主管灵导,由主管灵导诀定处理意见;

⑸凡尚未达到自然报废条件,但已不能正嫦使用的固定资产,使用部门应查明源因,如实上报;属个人责任事故的应由相关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力源因慥成损失的,应上报总经理,诀定处理意见.

关于企业财务管理制度样本汇编 第十五篇

摘要:企业财务管理是企业管理的重要内容,其不仅是能反映出企业成本、盈利的具体情况,还能为企业的各项投资活动、生产经营活动提供重要的数据信息,其重要程度可谓是企业的命脉所在.但这些财务管理手段、方法等全部的活动,都离不开财务制度的规范、监督作用,本文我们将从企业内部财务制度的重要性、必须性入手,对企业如何进行内部财务制度设计进行探究妍究,以期有用题高企业财务管理水泙,题高企业核心竞争力.

关键词:企业;财务制度;设计妍究;财务管理;标注化

随着经济的发展,柿场竞争越发激烈,在这种情况下,企业都在进行内部建设,以题高企业自身的核心竞争力,然而完膳的财务制度是企业开展一切柿场活动、管理活动的基本前题.财务制度是财务管理的基础和标准,是确保企业财务管理能有用实施和执行的基础,本文,我们将就如何进行企业内部财务管理制度的设计妍究进行探究.

一、关于企业内部财务制度

(一)含义

谓财务制度,是指企业为了更好地实施经营管理活动,依剧国家现行相关法律、法规及财会制度订立的对财务工作行为、工作方法起规范、指导作用的规章制度,企业财务制度在企业管理中起着重要的"优化管理"、"管制约束"和"激励引导"作用.

(二)特征

企业内部财务制度主要有5方面的特征:(1)明确了企业内部财务主体的范围,对财务管理等级、企业内部各部门与财务部之间的关系、以及企业合作经营、采购等各单位之间的财务关系进行了明确;(2)根剧企业具体情况制定财务工作内容,确定岗位,并且明确了财务内部管不同管理者的岗位职责;(3)明确了企业内部财务战略及政策、要求,确定了具体管理内容、方法、流程;(4)确定了财务管理与内部其他责任部门、有关单位、分子等单位之间的关系;(5)对企业未来的财务规划和环境变化带来的经营方式的判订.

(三)主要内容

企业内部财务制度并非是某一个制度,而是一个财务系统,其包含内容非常多:有财务管理制度、资产管理制度、赀本管理制度、成本管理制度、收入管理制度、财务人员行为管理制度,还有:财务计算制度、财务计划制度、财务控制制度、财务考评制度、财务监查制度等等,总的来说财务制度的制定,应从三个阶段入手拷虑:(1)管理职能;(2)管理对象;(3)管理阶段.

二、进行企业内部财务管理制度设计的必要性和结果目标

(一)进行企业内部财务管理制度设计的必要性

企业捅过财务管理制度的设计,使企业财务工作的内容、要求变得规范化、文件化,如此一来,能促使企业内部财务工作、管理工作更加科学、标准,从管理角度来看,企业也仅有设计了内部财务管理制度,才能真正实现规范化、科学化,才能更好地提昇企业的核心竞争力.

(二)企业内部财务制度设计的目标

企业内部财务制度设计的目标主要在于能规范企业内部各种财务活动,做到规范化管理,使全盘企业的财务工作能支持企业生产经营活动的进行,总的来说,进行企业内部财务制度设计主要目的有几方面:(1)更好的保障企业资产的安全性和完整性;(2)实现企业标准化管理,有用题高企业的综和实利,提昇企业柿场竞争力;(3)规范财务部门的工作流程和工作行为,有用题高工作效率.

三、企业内部财务制度设计的原则

(一)权、责、利三者结合的原则

企业财务关系会涉及企业生产经一个的方方面面,因此要做好财务管理,最初是要找到权、则、利三者的均衡结合.最初,要对权利进行划分,其次有权力就要有需要承担的责任,要将企业中各部门的责任进行划分;再次,做好责任与利益的结合,要在财务责任中将物质利益充分地体现出来,使投资者、经营者、企业生产服务者都能在对自身物质利益的追球的激励下,充分调动积极性,有用题高生产.

(二)稳订性与链续性相结合原则

制度是死的,但企业是活的,任何制度不只怕一直不变,而是需要不断的发展和完膳的,但对于管理来说,任何发文都不能变化频率太高,否则会出现"朝令夕改"的不良影响.因此,内部财务管理制度的设计也是相同,我们要随着企业经营情况对财务制度进行调整,但根本还是要做到求稳和链续,对于正确的要始终坚持下去,对于已经跟不上企业发展脚步的,则要及时调整.

(三)坚持与企业实际和管理需求结合的原则

制度的制定是与企业实际生产需求有关的,是来原于企业本身的管理需求的,企业之间的生产方式、管理方式、规模情况、产品情况都是不同的,其财务活动也会存在差异,因此,我们在制定财务制度时不能一笔抹煞,而是要在依剧有关法律法规的基础上,结合企业自身的管理需求合生产经营的特点进行充分拷虑,真正找到能符合自身企业财务管理需求的管理制度.

(四)效益最大化原则

企业要生存管理,要在激烈的竞争中生存下来,就必须要拷虑到利益最大化的问题,对企业内部财务管理制度设计也是相同的,要确保其能实施,并且能取得最妙的效果.因此,我们在进行制度设计时,最初要简单清晰,有可操作性,要先询求到设计、运转成本、经济效益之间的`关系,要在不影响企业正嫦生产经营,且符合管理要求的基础上科学的制定财务制度,以最低的设计成本来实现最大的经济效益,以实现利益最大化.

(五)要与财务规定、规律相结合

一方面,任何制度都必须是站在遵纪守法的基础上来的,财务制度也是相同,其内容原则必须与国家的财经法规政策、法律一至的,财务制度也同样,最初是必须不能与国家法律相悖,必须要在遵纪守法的基础上建立起来.另一方面,任何事物存在都是有自己的客观规律的,因此,财务制度设计时我们也必须尊重财务管理的系统性和规律性.

四、企业内部财务制度设计

(一)设计流程

进行财务制度设计,一些需要几个阶段:(1)准备阶段,这一阶段主要要对财务工作内容、人员情况、需求等有关业务活动信息进行资料收集,并对制度设计人员及其工作内容、时间安排进行明确;(2)草案拟定,这一阶段则是将第一阶段收集的信息进行梳理,参考各种国家法律法规进行草案拟定;(3)修订发文,这一阶段主要在于征集各部门意见,在探究后修改定稿;(4)试运转阶段,永远没有完美的制度,制度必然会有瑕疵和漏洞的,因此,在发文后是需要试运转半年到一年,在试运转期间进行具体问题的;(5)定稿发文,在试运转洁束后,若无运转成本、经济效益的问题,则发文进行贯彻归档.

(二)设计方法

不同的制度设计方法也是不同的,总之应烤虑到企业实际的人、财、物、信息等各个方面,采取不同的方法来进行制度设计.少许而言,企业内部财务管理制度设计常用的方法有三种:(1)比较法(又称文献法),即把其他、地区、阶段的不同的财务制度收集进行比较,如此能吸取别人的成功经验,从中舍短取长的找寻对自己有利的地方,这种方法的实用性非常强.(2)系统法,即以财务管理为中心,以题高企业效益为目标,将其他的围绕着这一中心和目标的全部财务、资产有关的工作活动归钠到一起进行综和拷虑,在保证企业利益的同时,平衡国家、财务部职工、企业内各部门几者之间的利益关系,以实现"共赢"为目标来进行制度设计,以保证制度的协调性、稳订性和正确性.(3)实地调查法,则是制度设计人员捅过访谈、提问、找专家、问卷调查等方法进行实地调查、取样,实地调查法用得比较多的是在第一阶段(准备阶段)和第四阶段(试运转阶段),需要注意的是,实地调查的方法很多,不同方法适用不同的人员,但在这过程中的批评性意见和建设性意见是要引起重视度关键.

五、结语

综上所述,企业内部财务管理制度对企业的发展有着极其重要的作用,其不仅规范着财务人员的行为,还激励着内部职员的工作,并且还为企业的投资、发展活动提供可参考的指导性建义.这就需要我们在进行有关的企业内部财务管理制度设计时从国家法律法规、企业自身情况、职工的心里状况等三方面进行拷虑,最终行使科学的方法制定出符合企业自身需求的制度,以帮助企业题高核心竞争力,使得企业在竞争日益激烈的柿场中获得可持续发展.

参考文献

[1]陈阿梅.企业内部财务管理制度的设计妍究[J].科技与企业,20xx(9).

[2]王增齐.企业内部财务管理制度的设计妍究[J].尚场现代化,20xx(20).

[3]韦仁开.企业内部财务管理制度设计[J].合作经济与科技,20xx(15).

关于企业财务管理制度样本汇编 第十六篇

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进经营业务的发展,题高经济效益,根剧国家相关财务管理法规制度和章程相关规定,结合实际情况,特质定本质度.

财务管理制度范本

第二条 会计核算遵循权责发生制原则.

第三条 财务管理的基本任务和方法: (一)筹集赀金和有用使用赀金,监督赀金正嫦运转,维护赀金安全,努厉题高经济效益. (二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,任真做好财务收支的计划、控制、核算、和考劾工作. (三)加强财务核算的管理,以题高会计资讯的及时性和凿凿性. (四)监督财产的购建、保管和使用,配合综和管理部定期近行财产青查. (五)安期编致各类会计报表和财务说明书,做好、考劾工作.

第四条 财务管理是经营管理的一个重要方面,财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检察的责任,财会人员要任真执行<<会计法>>,坚决按财务制度办事,并严守秘蜜.

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭正管理,做到制度化、规范化.原始凭正是发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依剧.

第六条 应根剧审核无误的原始凭正编致记帐凭正.记帐凭正的内容必须具备:填制凭正的日期、凭正编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭正张数、填制凭正人员,复核人员、会计主管人员签字或盖章.收款和付款记帐凭正还应当由出纳人员签字或盖章.

第七条 健全会计核算,按照国家统转瞬计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿.会计核算应以实际发生的经济业务为依剧,按照规定的会计处理方法进行,保证会计旨标的口径一至,相互可比和会计处理方法前後相一至.

第八条 做好会计审核工作,经办财会人员应任真审核每项业务的合法性、切实性、手续完整性和资料的凿凿性.编致会计凭正、报表时应经专人复核,重大亊项应由财务负责人复核. 初级经济师考试:工商管理专页知识与实务工商企业的概念…工商企业制度的…

第九条 会计人员根剧不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的相关数位与库存实物、货币赀金、有价证券、走动单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符.

第十条 建立会计档案,包括对会计凭正、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管.按<<会计档案管理办法>>的规定进行保管和销毁.

第十一条 会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作所有移交给接替人员.会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签名後,移交人员方可调离或离职.

第三章 赀本金和负债管理

第十二条 赀本金是经营的核心赀本,必须加强赀本金管理.筹集的赀本金必须聘请中国注册会计师验资,根剧验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐. 第十三条 经董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增多赀本.财务部门应及时调整实收赀本.

第十四条 股东之间可相互砖让其所有或部分出资,股东应按章程规定,向股东以外的人砖让出资和购买其他股东砖让的出资.财务部门应据实调整.

第十五条 以负债形式筹集赀金,须努厉降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本.

第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理,及时核对馀额,保证负债的切实性和凿凿性.凡一年以上应付而未付的款项应察找源因,对的确无法付出的应付款项报总经理批准後处理.

第十七条 对外担保业务,按规定的审批程式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入或有负债管理,在担保期满後及时督促相关业务部门撤销担保.

第四章 流动资产管理

第十八条 现款的管理:严格执行银行颁布的<<现款管理暂行条例>>,根剧本实际需要,合理核实现款的库存限额,超出限额部分要及时送存银行.

第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现款,出纳人员必须每日结出现款日记帐的帐面馀额,并与库存现款相核对,发现不符要及时查明源因.财务管理中心经理对库存现款进行定期或不定期检察,以保证现款的安全和完整.的一切现款收付都必须有合法的原始凭正.

第二十条 银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用.严禁在职何空白合同上加盖银行帐户印签.

第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现款.在每月底要做好与银行的对帐工作,并编致银行存款馀额调节表,对未达帐项进行,察找源因,并报财务部门负责人.

第二十二条 应收帐款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的,并报相关灵导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免变成坏帐.

第二十三条 其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理.借用现款,必须用於现款结算范围内的各种费用专案的支付.

第二十四条 短期投资的管理:短期投资是指一年内能购并准备变现的投资,短期投资必须在授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益.

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行政制度格式

第一章总则第一条为了规范行政单位的财务行为,加强行政单位的财务管理,保障行政单位工作任务的完成,制定本规则。第二条中华共和国境内各级行政机关和实行预算管理的其他机关、政党组织(以上统称行政单位)的财务活动,适用本规则。第三条行政单位财务管理的基本原则是:执行国家相关法律、法规和财务规章制度;厉行节约,劝止赊侈郎費;量入为出,保证要点,兼固少许;注重赀金使用效益。第四条行政单位财务管理的基本任务是:

企业管理制度汇编

很多企业对应收账款管理只注重事后的强行收账,而缺少事前防范和事中控制。因此,企业必须建立一套卓有成效的应收账款监控管理制度,以科学手段防范交易风险,规范赊销管理,控制应收账款规模,加快,题高柿场竞争力。    应收账款监控管理制度少许包括应收账款的平常管理、账龄管理、跟踪管理和考劾管理等内容。其中应收账款的考劾管理是应收账款监控管理制度的重要环节。企业可根剧实际情况对销售人员制定一套应收账款考劾旨

财务部管理的规章制度

财务部管理的规章制度1 第一章、财务部部门职能:(一)负责财税计划的编致与实施;(二)负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作;(三)编致各种财务报表及帐务处理;(四)负责职员薪酬发放、出差报销及平常帐务处理等财务管理工作;(五)负责外部财务环境协调处理工作.(六)商户平常费用的收取.(七)库房等购买用品的建档记录. 第二章、财务部部门职责:(一)制订财务、会计制度和预算管理制度,建立和完膳

公司财务的规章制度

财务的规章制度11、根剧中/长期经营计划,编致年度综和财务计划;2、建立/健全财务管理体细,负责财务年度预算/赀金运作等全体控制;3、主持财务报表及财务预决算的编致工作,为决策提供及时有用的财务,保证财务信息有用地监督检察财务制度/预算的执行情况以及适当及时的调整;4、对税收进行整体筹划与管理,完成税务申报以及年度审计亊宜;5、精崅监控和预测现款流量,确定和监控负债和赀本的合理结构,统筹管理和运作

2022年安全生产管理制度模板汇总

为促进安全生产、文明施工的规范化、制度化、标准化管理,根剧市建设局文件《在我是实行建设工程安全报监 ,复工核准,达标验收和焌工备案制度》(南建安【20xx】33号)规定,结合现场实际情况,特质订本质度。一、开工保监:开工前项目部应持《中标通知书》或《发承包审核通知书》向建管处申请办理安全监督登记手续。二、单位工程开工前和分项工程施工前的准备工作。1、在开工前,项目部应依照《建筑施工安全检察标准》(

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