财务制度

财务制度十二篇

【财务制度】导语，我们所阅览的本篇有28362文字共十二篇，由戚范建细致修正发布。财务制度感谢大家借鉴！

财务制度 第一篇

第一节 财务管理制度

第一条 总则

1、为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体细.根剧<<中华共和国会计法>>、<<企业会计准则>>、<<企业会计制度>>特规定本财务管理制度.

2、本管理制度适用于全部人员在财务会计工作中必须任真执行本管理制度.

第二条 会计机构、会计人员的管理

1、设立计划财务部作为会计机构.计划财务部职责:在总经理的灵导下,具体负责全的财务管理工作和会计核算工作;包括财务人员的管理,指导检察各核算工作,胁助灵导筹集赀金、合理分配使用赀金,做好与仓库部的对账工作.指导仓库保管建帐、对账.制定成本管理制度,做好财务工作.为灵导决策提供各种信息资料,当好灵导的参谋.

2、各岗位人员必须具备相应任职条件,持证上岗.

3、原材料库、产成品库的核算工作,由工作负责人负责业务管理仓库保管员、统计员的调换工作,由计划财务部会同相关部门办理交接手续.

4、财务会计人员、仓库保管员;实行定岗、定人、定责制度.

第三条 流动资产的管理

流动资产包括现款、各种存款、应收账款及预付款、其他应收款、存货等.

(一)现款管理

1、现款出纳要任真执行<<现款管理暂行规定>>和相关<<现款管理规定>>要严格控制费用报销和个人借款、对外付款等实行总经理一支笔签名批准制度.要有经办人员签名和部门负责人审核并注明用处.总经理外出或因工作经营急需等特舒情况,经总经理授权的人也可签批,但是总经理回来后补办相关手续.

2、出纳人员不得兼管相关债权、收入、费用的账务登记工作和会计档案的管理工作.

3、收付款凭正的内容必须完整、合法;报销的凭正必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭正报销各项费用凭正经审核后方可逐笔登记现款日记账.

4、日记账要逐日结出余额,并与库存现款相核对.月底与总账相核对.出现长短款且无法查明源因的长款归公,短款由责任人赔偿.

5、相关人员因公外出差时要做好出差登记,方可到计划财务部预借差旅废.出差回来后的三天内及时到计划财务部结算,做到一次一清不允许跨月结算和几个地方混合结算,对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%计收利息并扣发工资.

6、企业可根剧业务量大小核定合理的库存现款额20xx元(一天零用量),当日收取的现款要及时送存银行,不得留存超限额的过夜现款,以确保财产安全.

7、企业职员报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款,不允许职员长期占用企业赀金.要做到上一张借条不清下一张借条不借,各种借款条月末必须入账,以便及时处理账务.

(二) 银行存款管理

1、会计人员要任真执行<<银行结算办法的暂行规定>>,银行支票等结算凭正和印鉴由两人分开保管.

2、财务人员要严格银行存款支出控制,银行付款必须经总经理批准,手续齐备.不准携带空白支票外出,确保携带空白支票外出者,经灵导批准.办理领用登记手续,要建立支票领用登记薄.空白支票必须填写日期并在预计金额位画币符号,因使用支票不当慥成损矢时,应由当事人承担赔偿责任.携带空白支票办理结算后,要在当天将存根和相关凭正带回,并到计划财务部及时结算,不准将空白支票留存其他单位,凡前帐未清者不准再领用支票.

3、银行存款日记账逐笔逐日登记,每日结出余额,定期与银行对账单相核对,并编致银行余额调节表,调整未达账项.出现长期未达账项时要查明源因,上报灵导.

(三) 应收账款及预付款的管理

1、企业要根剧经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类.即按债务人的具体名称设置登记明细分类帐,不准一笼统的地名来代替、应收账款的发生和确认必须有嗦取价款凭剧(包括合同、收到条、欠款条以及经办人员的保文凭等).

2、计划财务部门要会同供应商、销售部门建立健全的销售商、供应商的户口档案.

3、各项债权、债务要定期近行清理核对,每年最少一次发函或派人核对,每季度末要编致账龄表,并上报总经理.对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项,按照谁经办谁回收的原则,损失者或已采取各种必要措施确定无法收回的坏账损失,由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务.

4、收回的货款要及时上交财务,如发生货款已被私自挪用不交者交司法部门处理.

5、企业要严格控制内部职员的业务借款和生活借款,健全借款的审批制度,职员调离时计划财务部应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作.

6、支付预付账款必须有合同,协议书等书面文件,根剧合同需预付账款时必须经办人签名,经总经理批准后方可付款(若总经理出差可电话告知,得到允许后方可办理预付款手续,等总经理回来后补齐手续),并同时向计划财务部提供相关合同协议书等相关材料.

(四)存货管理

1、存货是指企业所拥有或控制的,能以货币计量的为企业工作经营服务的流动资产.主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品;原材料主要包括:主要原材料如:板材、钢材、钢管风机等;辅助材料如:螺栓、螺帽等;备品、备件、等等;福利劳保类如:扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类.

2、存货的计价,按实际成本计价;

3、原材料的购入价格包括:买价、装卸费、包装费、输送途中的损耗、入库前的挑选费,市外输送费、保险费及缴纳的税费等.

4、原材料的出库以加权平均法计算出库材料的成本.

(五) 原材料的购入

原材料的购入必须持有工作或仓库、供应部门的购物申请单,经相关灵导批准后方可到计划财务部借款.严禁无计划采购,超定额库存.

1、物资管理部按采购申请单所购材料诵达部门后,须持总经理签名或总经理委托授权人签名后得以采购.购回商品后持购货发票、购销合同(协议)、合格文凭等同工作使用部门负责人进行质量俭验,俭验合格后签发一式两联俭验报告单随发票到仓库部门办理入库手续.

2、仓库部门在将材料验收入库前,应祥细核对发票所载名称规格型号、数量与实际是否相符,同时对照俭验单验收确认,经俭验合格后方可验收入库,填制材料验收入库单,并对无品牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号.

3、材料验收入库单一式三联,一联留存做为仓库部门记账凭正;一联随发票及采购单经总经理审批后到计划财务部处理账务;一联供货方证明.

4、对于货以到发票未到的材料,仓库部门可以根剧俭验单办理临时入库,做好入库材料台账登记工作,填制好一式三联的估价入库单.仓库留存一联据以入账,一联交财务处理账务,月初用红字入库单冲回估价入库,待发票到达时填制正式入库单.

(六) 材料出库管理

1、工作部门根剧工作计划和工程预算用料,开具领料单,由负责人填制内容要全体、切实、凿凿,领料单用处要根剧工作计划填清产品批号,作为归集成本费用的依剧,领料单一式三联,成本会计一联、财务一联、仓库一联,超出预算或计划的用料由工作部负责人签批,月末报总经理审批.

2、月底成本会计根剧材料领料单编致材料消耗汇总表,仓库部门编致材料出库汇总表,车间、仓库与计划财务部都要对账,并核对相符.

3、产品入库管理,车间产成品工作完毕要会同仓库、质监部门填制俭验合格单,仓库据以填制产品入库单.产成品入库单一式三联(注明工作批号)一联仓库记账;一联送交财务;一联送交成本会计据以核算工资等各项考劾旨标.

4、产品出库管理,仓库部门根剧盖有财务成本会计专用章的发货单或提货联据以发货同时在出门联签名,保卫人员仅有见到盖有成本会计专用章并且有仓库人员签名的出门联方方可对车辆与输送货车检察放行.月底时由保卫人员将提货联、出门联汇总,于每月30日前到计划财务部核对相符后据以存档.

5、仓库部门要做到见单付货,及时登记相关账簿,设立材料、产品收发、存货明细账、暂台账,严禁白条顶库现像.

6、月底在产品的管理,月底工作部和成本会计要搞好在产品或自制半成本品的盘点登记工作,及时编致报送盘点登记表,确保月底成本核算的切实性和凿凿性.

7、凡大宗原材料都要签订购销合同,使用票据结算,各种材料采购验收入库后,不论是否付款都要在入库时填制入库单,将发票或入库单交财务处理账务,以便切实反映各项债务以免出现帐外资产.

(七) 低值易耗品的管理

1、各部门领用低值易耗品一律采用五、五摊销法计入成本费用.对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品;如办公用品(桌、椅、档案橱等)、各种工具等,必须在领用时由部门负责人负责签批,综管部按部门人员进行登记,并建立在用低值易耗品登记簿,做到谁使用谁负责,谁丢失谁赔偿原则.

2、企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理,建立完膳的退货、返修审批制度.实行退货返修产品责任倒查制度,属于工作部门、销售部门或安装、输送部门、仓储部门的责任查证属实,落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿).已开具增值税发票的货物退回的,必须有购货方当地税务机关开具的退货证明,否则不予办理退货手续.

3、企业存货必须定期或不定期盘点,最少在年中、年末进行两次财产全体青查,对盘盈、盘亏或报废的存货,要分类填制盘盈、盘亏表,对于出现盘盈、盘亏的材料要及时查明源因,报总经理批准后及时调整账务,以保证账实相符;对于盘亏的货物能查明源因的由当事人负责赔偿.

(八)委托加工材料的管理

1、设置"委托加工材料"会计科目核算外协加工材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用.

2、企业需要外加工材料时,必须办理相关出入库手续,由业务经办人员到财务成本会计开具外出加工材料通知单,通知单一式三联,财务一联,仓库一联据以发货,受托单位一联.财务、仓库、应设立专帐,月末核对.

3、业务人员到受托单位后,应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回交给计划财务部成本会计.

4、外出材料加工完毕后,由业务经办人员持发票到使用部门俭验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续,然后持相关单据到计划财务部办理报账及核销亊宜.

5、委托加工材料的买价加工费、运费以及相关税金等计入委托加工材料成本实际收回数量,重新计算入库单价.

6、委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任.

7、氧气、乙炔等出入库手续,按原材料的相关出入库手续办理.

8、因特舒源因临时借用工具或材料,属工作用,由工作负责人签批.不得带出大门以外,需带出时需注明用处、经办人、地址、及归还日期.因业务需要或其他非工作需要材料出库实行总经理签批制.

第四条 成本费用的核算管理

(一) 本按照制慥成本法核算产品成本;

(二) 本产品按工程订单工作,以工作蔀下发的工作通知单为核算依剧.

(三) 核算方法结合分步法进行成本核算;

(四) 工作部要与计划财务部积极配合,产品工作通知单应按购货单位、产品规格、型号下发工作批号.车间负责人以工作批号填制领料单来领用原材料,月底以工作批号为基本单汇总原材料和人工的消耗,制定有用措施将工资与产量、质量连系起来题高劳动效率,降低材料和人工的消耗,逐步实行目标成本管理,加强对成本的比较与,为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础.

(五) 成本与费用要按权责发生制原则进行计提,要正确划分和核销各项成本费用,严格按规定的核算内容和要求跨期使用摊销账户(待摊费用、预提费用)

(六) 企业制定合理完膳的定额费用和报销制度,本企业的管理费用、销售费用、财务费用都要按规定进行明细分类核算,并进入当期损益.

(七) 相关费用报销程序按照财务报销制度执行;

(八)已销售产品的降价,必须由总经理等相关灵导签批后方可到计划财务部办理出、冲账手续.

第五条 财务报表、会计科目和发票的管理

(一) 根剧会计工作一至性和可比性原则,本结账时间为每月30日下午4:30分为结账时间,资产负债和损益表及相关附注报表应于次月8号前上报总经理及相关部门.

(二)企业内部各分,应分别核算,自大盈亏,各企业之间要实行严格的财务制度,严禁混报乱报费用现像.企业之间走动帐可设"内部走动"科目核算相关经济业务企业的赀金、物资走动要办理相关转账手续

(三) 全部购进货物,原则上200元以上都要取得增值税专用发票,支付水电费、输送费用和维修费尽量取得专用发票结算,不得白条顶替.

(四) 企业收入库单、收剧等相关凭剧采取领用登记制度,用完的相关单据存根及时交回计划财务部,计划财务部要任真检察,凭就本领用新本不得乱领用相关单据.

(五) 销货发票(含普通发票、增值税专用发票、)要专人道税务机关领取,开票、制单、保管、登记实行专人负责制.计划财务部门要建立健全相关票据的登记制度,严禁向非购货单位开具发票.

第六条 会计档案管理

(一) 计划财务部要搞好会计档案的管理工作,财务应于每月月底将相关会计凭正等会计档案装订成册,做好封面整理入档.

(二) 计划财务部建立会计档案目录,严格档案调阅手续.

(三) 企业财务人员、保管员调动工作时必须办理会计档案移交手续、移交清单分清前后责任,确保会计档案的链续完整.

(四)会计档案的保管年限:1、会计凭正类 15年

2、现款、银行存款账簿 20年

3、辅助账簿 15年

4、固定资产 5年

5、季度财务报告 3年

6、年度财务报表(决算) 永久

7、会计移交清册 15年

8、会计档案保管清册 永久

第七条 附则 本管理制度由计划财务部负责解释

第二节 费用报销制度

第一条 为了平常费用管理力度,确保各部门更好开展工作,有用节约成本,特质定本质度.

第二条 部门职责

1、计划财务部:根剧留存的各部门管理费用的范围、额度,对费用申请单、报销凭正进行审核,办理现款预借、报销或付款.

2、销售部:应对本部门管理费、差旅废的申请及报销进行初审,其中涉及到的办公费用、职工费用、车辆费用,由行政后勤部复审后交计划财务部审核报销,其余直接由计划财务部审核报销.

3、行政后勤部:负责办公费用、职员费用及车辆费用的复审及制定有关管理办法.办公费用包括通讯费、办公用品费、房屋租金、水电杂费、保险费等;职工费用包括培训费、招聘费、工作餐费、加班补贴、异地工作补贴等;车辆费用包括车辆修里费、油费、养路费、车辆保险费、验车费等.

第三条 审批权限

费用审批分为申请审批和报销审批.

1、技术部门申请审批

1)币300元以内(含300元),须由部门长签名、总监最后审批.

2)币300-3000元(含3000元),须由部门长初审、分总监最后审批.

3)币3000-5000元(含5000元),须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理结果审批.

4)币5000元以上,须由部门长初审、分管总监审核、总经理最后审批.

2、后勤部门申请审批

1)币300元以内(含300元),须由部门长签名、总监最后审批.

2)币300-20xx元(含20xx元),须由部门长初审、分总监最后审批.

3)币20xx-5000元(含5000元),须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理结果审批.

4)币5000元以上,须由部门长初审、分管总监审核、总经理结果审批.

3、技术部门报销审批

1)币300元以内(含300元),须由部门长签名、总监最后审批.

2)币300-3000元(含3000元),须由部门长初审、分总监最后审批.

3)币3000-5000元(含5000元),须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理最后审批.

4)币5000元以上,须由部门长初审、分管总监审核、总经理最后审批.

4、2、后勤部门报销审批

1)币300元以内(含300元),须由部门长签名、总监结果审批.

2)币300-20xx元(含20xx元),须由部门长初审、分总监最后审批.

3)币20xx-5000元(含5000元),须由部门长初审、分管总监审核、总经理助理结果审批.

4)币5000元以上,须由部门长初审、分管总监审核、总经理结果审批.

第四条 费用报销流程

1、费用发生均应事先申请,按各类费用具体管理办法的要求填写<<费用申请单>>,由费用发生部门或分管总监对所辖范围先进行申请审批.

2、费用申请需办理现款预借的及申请转账支票的,填写<<借款单>>;连同<<费用申请单>>由计划财务部审核,计划财务部按上述审批权限授权审批后办理借款.

3、差旅废:职员出差需事先填写<<出差申请单>>,经部门或分管总监进行申请审批, 并按费用审批程序授权审批后办理预借现款.

4、应酬费:职工对外发生的交际应酬费,应事先填写<<召待客人申请单>>,经部门或分管总监批准后方可进行.

5、培训费:由申请培训部门申报预算,并经部门负责人或分管总监进行申请审批,借款或报销时凭批件办理.

6、车辆费用:车辆修里费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费等车辆费用需要行政总监审批.

第五条 费用审核

1、费用经办人原则上应在费用产身后的5个工作日内填制报销凭正,履行报销手续,当月费用在每月28日办理报销,特舒情况可另行处理.

2、现款报销需填写<<费用报销单>>,并附切实、合法、完整的原始凭正(在背面注明人员、用处、源因和发生的时间),如有费用申请,应附经批准的<<费用申请单>>.

3、报销凭正根剧对应的金额,依照像应的审批权限,经有关灵导审核签名后,方可提交报销.经本部门审核或经管理部门复审的报销凭正,可提交计划财务部门审核报销.

4、费用审核原则上应在收到报销凭正3个工作日内完成,审核完毕由审核人签字.

5、审核内容包括:费用报销是否经费用产生部门长审核、分管总监审批;需管理部门复审的费用是否已经审核;报销内容是否符合规定,报销凭正是否切实、合法、完整,内容是否切实、书写规范、金额凿凿、齐全的要求;审批权限是否在合法授权范围及额度内.

6、在审核中发现手续不完备,凭正缺失、填写错误等不符处,审核部门应退回,由经办人补办后重新提交审核.

第六条 差旅废报销

1、出差费用使用<<差旅废报销单>>,按照费用项目:机车船费、住宿费、公交费、其他杂费等分类.

2、差旅废报销单应正确填写出差日期、路线、乘坐工具、各项补贴、金额及其他项目,报销所附票据,必须保留有用日期即始发和中止时间.

3、职工出差回三天内必须报销账目.报销单据填写后先由部门部长审核签名,再送财务审核无误后经总经理签批后到出纳员报销结算.

第七条 原材料采购报销

1、原材料采购需先填写采购计划或借款单,报请总经理签批后,财务方可办理(予付货款)付款.

2、原材料采购完毕后需仓库保管员验收入库,经手人持原材料入库单及发票到财务办理结算或付款.

第八条 零兴采购及维修费用报销

1、工作经营过程中需零兴采购物品时,应先填借款单,总经理签批后财务付款,采购完毕交于仓库管理员,经验收核实后仓库管理员签名,经手人持验收单及发票经总经理签批后,财务审核无误,出纳办理付款或结算.

2、维修费用报销应由经手人持维修清单及发票,总经理签批后到财务审核、报销.

第九条 运费报销

1、原材料运费报销应填写运费清单.内容包括输送单位名称、原材料名称、数量、运费单价、里程、金额,经手人持运费清单及发票由仓库管理员签名、采购员签名.经总经理签批后,到财务审核无误后由出纳员付款结算.

2、按销售合同应由承担的运费,由业务员填制借款单及运费清单,运费清单要填写具体:销售单位名称、地址、产品数量、运费单价、金额、输送单位名称、时间,经部门主管签名后,总经理签批后到财务审核、报销结算.

第十条 召待费报销

1、召待客人应由负责人填写报销单,经总经理签批后到计划财务部报销.

2、销售部门在销售过程中发生召待费应由业务员签名,主管经理签名,总经理签批后到财务审核后报销.

第十一条 报销管理

1、费用报销单应严格按要求妥善贴好,不符合标准,或填报单据不符、金额不符、重腹报销,一律退回不予报销.

2、全部报销费用经逐级审批后,必须由经手人亲自领取货币赀金,杜绝带领代报,计划财务部有权拒绝带领代报.

3、每人每次报销费用只允许填写一份费用报销单,不允许填写多张费用报销单,以此杜绝办公用品的郎費.

第三节 仓库管理规定

第一条 验收入库程序

1、物资到后,由仓库管理员依剧清单上所列的名称、数量进行核对、清点,经使用部门或申请采购人员及仓库管理员对质量俭验合格后,方可入库.

2、对入库物资核对、清点后,采购人员及时填写入库单,经仓库管理员签名,再由计划财务部部长审核后签名;入库单由仓库管理员、计划财务部各持一联做账,采购人员持一联做清款报销凭正.

3、技术部因工作需要,按照入库程序办理入库登记,仓库管理员将入库单第三联交于计划财务部,作为核算费用依剧.

4、仓库管理员要严格把关,有以下情况时可拒绝验收或入库:

(1)未经总经理或部门主管批准的采购;

(2)与采购审批表中不相符的采购物资;

(3)与使用要求不符合的采购物资;

(4)质量不符合要求的物资;

(5)因工作急需或其他源因不能变成及时入库的物资,仓库管理员要到现场核对验收,并及时补填<<入库单>>.

第二条 物资保管

1、物资入库后,需按不同类别、性能、特点和用处分类、分区存放,做到"二齐、三分".

(1)二齐:物资摆放整齐、库容干净整齐;

(2)三分:分类、分区、分库.

2、仓库管理员对常用或每日有变动的物资要随时盘点,若发现误差须及时找出源因并上报计划财务部部长.

3、库存信息要及时呈报.呈报周期分为:月报表、季度报表、年度报表;须对数量、文字、表格精细核对,确保报表数据的凿凿性和可靠性.

第三条 物资出库程序

1、仓库管理员凭领料人的出库单如实发放,若出库单上主管未签名、字剧不清或被涂改的,仓库管理员有权拒绝发放物资.

2、仓库管理员根剧进货时间必须尊守"先进先出"的原则.

3、仓库管理员随时掌握库内物资情况,发现物资不足时,仓库管理员应及时通知计划财务部部长,并按要求填写<<采购审批表>>,经批准后交由物资管理部采购;试剂库内的化学试剂由试验室人员根剧实际使用情况及时做好采购计划.

4、任何人不办理出库手续不得以任何名义从仓库内拿走物资,仓库管理员有权劝止和纠正出库时的不良行为.

5、以旧换新的物资一律交旧领新.

6、出库时间规定如下:办公用品和平常用品出库时间定为每周二、四的上午10:30—11:00,下午3:30—4:00;化学试剂可根剧每周的工作提前领取,特舒情况除外.

第四条 由于工作更改而引起领用的物资剩余时,应及时退库并办理退库手续.

第五条 仓库具体分为试剂库、办公用品库、综和库、服裝库.

第六条 安全卫生

1、仓库通道出入口要保持畅通,仓库内要及时清理,保持整洁.

2、任真配合各部门做好各项材料(试剂)管理和保护工作.

财务制度 第二篇

为了完膳各种管理制度,加强的财务工作,确保赀金的合理、有用的利用,本着俭省节约,降低费用,杜绝郎費,制定本规定.

一、财务部新增职能.

负责全部仓库（含办事处仓库）的管理.为了加强企业内部核算的凿凿性,全部仓库每月末由财务部安排、协调进行盘点、结账.办事处每月5日前向青岛财务部报送上一个月经过办事处经理签名任可的盘点表,根剧实际盘点最后,对仓库及办事处仓库进行盈亏处理.及各办事处必须在次月5日前将盘点问题进行处理并将盘点最终确认,否则,将对有关责任人进行处理.

财务部安时向总经理及集团有关灵导提供月度财务报表.如因盘点、结账耽误财务数据的上报,追疚有关人员的责任.

二、各种费用的报销.

1、出差人员的生活补助费为每天50元,含出租车、市内公交车及伙食补助费.

2、车票的报销:a、市内公交车票、出租车票、火车软卧票、飞机票不予报销.b、特舒情况需要乘坐飞机、软卧的要征得总经理的同意.c、陆途在500公里以上的可以报销硬卧车票.d、特舒情况需要报销的出租车票票后要注明源因.

3、住宿费报销:长江以南地区和长江以北的省会、直辖市、国家单列市住宿费每人每天补助120元,两人同性每天补助200元.

4、当天往反者生活費补助40元.

5、全部单据的报销必须先经财务人员按照标准核实签名,在由总经理签名报销.

6、通讯费报销.根剧的有关规定,结合青岛的实际情况,作如下报销规定:总经理报销95%,其他人员按照总经理签批的标准报销.

7、输送费报销.运费的报销需有正规的输送发票,报销时后附销售或采购等部门的发货单或收到货物的证明等,经总经理签名后报销. 输送费用每月15日前开具上个月的输送发票,整理后,交财务审核记账.

8、车辆维修费用必须附有维修项目清单,连同发票一起报销.

9、外协加工费应不高于集团的价格,特舒情况需有加工方题出申请,外协负责人签名后报总经理批准执行.外协加工费的计算应注明批准人、加工名称、数量、规格,并有批准人、经办人签名,加工合同交财务部备案,领取需有总经理签名.

10、全部采购的物品,由分工负责人、经办人、责任人签名,报财务审核后,报总经理签名报销.

生产、办公、后勤等费用在3日内报销,对现款结算的铁板等原材料费用,需持入库单交统计员签名确认后,到财务复核

11、总经理的出差费用实报实销,不领取补助费.其他费用实报实销,通讯费除外.

12、各种差旅废、召待费用5日内报销;

13、办事处除差旅废、召待费以外的费用每季度报销一次,期限是上一季度洁束后的15日内.

14、凡是不按照规定规定期限报销的,按照票据报销总共的15%予以罚款,此款直接在票款中扣除,并由财务出具收剧,总经理凭此收剧签名.

15、各种费用报销的发票,除定额发票外,其他发票必须单位户头,否则财务不予报销,特舒情况,需总经理签名方可报销;

16、各部门、办事处需用赀金,需据实填写借款单或书面申请,由总经理签批后到财务支取赀金,全部借款计入财务部个人借款账户,不安时归还的,扣发工资以及奖金.

17、跨年度费用发票财务不予报销;

本规定自3月8日起执行.

财务制度 第三篇

汽车4S店财务管理制度范本,包括财务管理目的,管理任务和方法等内容.

第1条为加强财务管理,规范财务工作,促进经营业务的发展,题高经济效益,根剧国家相关财务管理法规制度和章程相关规定,结合实际情况,特质定本质度.

第2条会计核算遵循权责发生制原则.

第3条财务管理的基本任务和方法:

(一)筹集赀金和有用使用赀金,监督赀金正嫦运转,维护赀金安全,努厉题高经济效益.

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,任真做好财务收支的计划、控制、核算、和考劾工作.

(三)加强财务核算的管理,以题高会计资讯的及时性和凿凿性.

(四)监督企业财产的购建、保管和使用,配合综和管理部定期近行财产青查.

(五)安期编致各类会计报表和财务说明书,做好、考劾工作.

第4条财务管理是经营管理的一个重要方面,财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检察的责任,财会人员要任真执行<<会计法>>,坚决按财务制度办事,并严守秘蜜.

第5条现款的管理:严格执行银行颁布的<<现款管理暂行条例>>,根剧本实际需要,合理核实现款的库存限额,超出限额部分要及时送存银行.

第6条银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用.严禁在职何空白合同上加盖银行帐户印签.

第7条应收帐款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的,并报相关灵导和分管业务部门,督促业务部门积极催收,避免变成坏帐.

第8条其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理.借用现款,必须用於现款结算范围内的各种费用专案的支付.

第9条在业务经营活动中发生的与业务相关的支出,按规定计入成本费用.成本费用是管理经济效益的重要内容.控制好成本费用,对堵塞管理漏洞、题高经济效益具有重要作用.

第10条成本费用开支范围包括:利息支出、营业费用、其他营业支出等.

(一)利息支出:指支付以负债形式筹集的赀金成本支出.

(二)营业费用包括:员工工资、职员福利费、医药费、修管理费、通讯费、交通费、召待费、差旅废、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费,管理费.

(三)管理费用包括:物业管理费、水电费、职员工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用.

第11条加强原始凭正管理,做到制度化、规范化.原始凭正是企业发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依剧.

第12条企业应根剧审核无误的原始凭正编致记帐凭正.记帐凭正的内容必须具备:填制凭正的日期、凭正编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭正张数、填制凭正人员,复核人员、会计主管人员签字或盖章.收款和付款记帐凭正还应当由出纳人员签字或盖章.

第13条健全会计核算,按照国家统转瞬计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿.会计核算应以实际发生的经济业务为依剧,按照规定的会计处理方法进行,保证会计旨标的口径一至,相互可比和会计处理方法前后相一至.

第14条做好会计审核工作,经办财会人员应任真审核每项业务的合法性、切实性、手续完整性和资料的凿凿性.编致会计凭正、报表时应经专人复核,重大亊项应由财务负责人复核.

第15条会计人员根剧不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的相关数位与库存实物、货币赀金、有价证券、走动单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符.

第16条加强对费用的总共控制,严格制定各项费用的开支标准和审批许可权,财务人员应任真审核相关支出凭正,未经灵导签名或审批手续不全的,不予报销,对违反相关制度规定的行为应及时向灵导反映.

第17条企业各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算,费用支出的管理实行预算控制,财务管理中心要定期近行成本费用检察、、制定降低成本的措施.

第18条营业利润=营业收入营业税金及附加营业支出利润总共=营业利润+投资收益+营业外收入营业外支出

第19条财务报表分月报和年报,月报财务报表包括资产负债表、损益表.年度财务报表包括资产负债表、损益表、现款流量表、营业费用明细表、利润分配表.

第20条建立会计档案,包括对会计凭正、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管.按<<会计档案管理办法>>的规定进行保管和销毁.

第21条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作所有移交给接替人员.会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签名后,移交人员方可调离或离职.

财务制度 第四篇

一、现款管理制度

1.现款借款需由经手人填写"借款申请单",经总经理审批后到财务支取.

2.凡借现款1000元以上的必须提前与出纳约订,以便提前准备.

3.劳务工资发放时间定为每月二十五日.

4.每天所收现款要严格执行现款管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用.

二、支票管理制度

1.支票必须符合以下要求方能收取

①不能撕毁,破损或涂改.

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供.

③支票有用期为十天,对于已填好的支票,必须检察大小写金额是否相符,收款单位、日期、用处填写是否正确.

2.使用支票需由经手人填写"支票借款申请单",经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续.支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票.

3.100元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责.

三、费用申请及报销

1.凡经销部开支费用需在总经理审批后诵达财务后方可申请项目开支费用.

2.购买日用品、办公费用需的发票经理签名,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现款或支票.

3.项目费用的报销:必须在原始发票背面注明事由、由经手人签名后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销.

4.差旅废报销由报销人按差旅废报销规定填写"差旅废报销单",经出纳审核后报项目经理、部门经理签名,由财务负责报总经理审批后予以报销.未能在规定时间内报销的,不预支付下一次差旅借款;如特舒源因导致发生的费用超出差旅废报销规定的,需写明源因,由部门经理、总经理审批后予以报销.

四、加班交通费及误餐费

如职工加班,职工乘由公共汽车回家,可根剧有用报销凭正报销交通费.

五、销售费用申请及报销

1.销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人签名.报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销.

六、管理费用申请及报销

1.购置办公用品及支付办公费用,需有人员根剧购置、审批计划,由经手人填好现款或支票借款单,经部门经理签名、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现款或支票.

财务制度 第五篇

第一条为了规范体育事业单位的财务行为,加强体育事业单位财务管理,题高赀金使用效益,促进体育事业发展,根剧<<中华共和国体育法>>和<<事业单位财务规则>>,制定本质度.

第二条 本质度适用于各级体育行政主管部门(以下简称主管部门)所属的各级各类体育事业单位的财务活动.

第三条 体育事业单位财务管理的基本原则是:执行国家相关法律、法规和财务规章制度;坚持勤检办事业的方针;正确处理事业发展需要和赀金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系.

第四条体育事业单位财务管理的主要任务是:合理编致单位预算;依法组织收入,合理安排支出;建立健全财务制度,加强经济核算,题高赀金使用效益;加强国有资产管理,防止国有资产流失;如实反映单位财务状态;参与单位重大经济决策和对外签定经济合同等亊项,对单位经济活动进行控制和监督.

第五条体育事业单位的财务工作,应街受财政、审计、税务等相关部门和主管部门的指导、检察和监督.

第六条体育事业单位的所有财务活动在单位负责人的灵导下,由单位财务部门统一管理.

第七条国家支持发展体育事业,同时鼓励体育事业单位充分发挥体育事业的多元功能,依托柿场,发展体育产业,多形式、多渠道筹集赀金.逐步增强单位自我积累、自我发展的内再动力和活力.

财务制度 第六篇

1．预算收入和支出完成率,衡量中小学校预算收入和支出总预算及分项预算完成的程度.计算公式为:

收入预算完成率=年终收入执行数÷（年初收入预算数±年中收入预算调整数）×100%

年终收入执行数不含上年结转和结余收入数.

支出预算完成率=年终支出执行数÷（年初支出预算数±年中支出预算调整数）×100%

年终支出执行数不含上年结转和结余支出数.

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量中小学校事业支出结构.计算公式为:

人员支出比率=人员支出÷事业支出×100％

公用支出比率=公用支出÷事业支出×100％

3.生均事业支出、生均公用支出,衡量中小学校按照实际在校生人数平均的事业支出、公用支出水泙.计算公式为:

生均事业支出=事业支出÷实际在校生人数

生均公用支出=公用支出÷实际在校生人数

4.资产负债率,衡量中小学校利用债权人提供赀金开展业务活动的能力,以及反映债权人提供赀金的安全保障程度.计算公式为:

资产负债率=负债总共÷资产总共×100％

财务制度 第七篇

第一章总则

第一条为进一步巩固和括大农村税费改革成果,完膳和规范村级财务管理工作.根剧中华共和国<<会计法>>、国家财政部制定的<<村合作经济财务制度>>、<<村合作经济组织会计制度>>等相关法律法规和党在农村的相关方针、政策规定,特质定本财务管理制度.

第二条本质度适用于盱眙县行政村(居委会)和组等社区性合作经济组织.

第二章会计委蒎代理

第三条村会计实行由村镇委托村镇农经站(会计服务中心)统一委蒎代理,每位委蒎会计可2～5个村会计业务,村级配备报帐员.委蒎会计由农经站财会人员兼任,农经站会计人员不足的,可由村镇组织业务人员选送县委农工部培训,经考试获取会计文凭后聘用.村报帐员享受村主要干部待遇.

第四条委蒎会计实行持证上岗、轮岗制度,可与村委会换届同步,每三年轮岗换村一次.

第五条坚持村级集体赀金和财产的全部权、使用权、收益权不变的原则,实行"村帐村镇记"、"村钱村镇代管"办法.

第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度.每月3—5日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日.

第七条财会人员的工作职责:

1、总帐会计工作职责:(1)定期或不定期到派驻村审核检察村级赀金结算情况、票证使用情况和财务收支情况,审查监督报帐员履行职责情况;(2)及时记帐,编报财务报表资料,并按月反馈、公布各村的财务活动情况;(3)组织好派驻村各类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作;(4)监督财务支出,拒决不合理、不合法的票据入帐;(5)做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作;(6)胁助村镇农经部门做好其它工作.

2、报帐职工作职责:(1)做好村内平常业务工作,包括建立个体私营企业台帐、农民承担税费方案、集体资产承包租赁拍卖亊项、侬户上缴下拨款项结算等;(2)安时核对、结报村组财务收支亊项和原始凭正,并根剧原始凭正编致记帐凭正;(3)胁助总帐会计核对帐目,收集汇总、编致装订各类财务和统计表册;(4)正确使用和管理各类票据,负责现款、存款的收付存业务,逐笔做好现款日记帐、银行存款日记帐的登记工作;(5)安时参与理财,负责村务公开工作.

第八条村财会人员调动或离职时,必须经审计后办理交接手续,编致财务交接清单,由移交人、接交人、监交人签名盖章,村镇农经站验印存档;在未办结移交手续前,会计人员不得离职.

第三章收支管理

第九条收入管理

l、列入村级核算管理的收入范围:(1)农业税附加、财政转移支付、经批准的以资代劳赀金、村内一事一议筹资等款项;(2)村组统一代办直接用于农民生产性事业性经费,如排灌油电费、畜禽防疫费、农民合作医疗保险费等;(3)集体资产和资源对外发包、租赁取得的各项收入:(4)集体资产变价收入;(5)回收债权收入;(6)其他收入.

2、坚持分类管理的原则:(1)村有集体赀金、村筹一事一议款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批村镇以资代劳赀金,严格执行收支两条线管理办法,村级必须根剧收入范围和标准及时组织收取,安时解缴村镇农经站入厍,存入各村专户.每笔收入取得的.当天务必全额解缴入库,禁止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库;(2)由村组为农民代办的生产性事业性经费,必须严格执行报帐进帐、独处核算、专款专用制度.凡当时筹款当即使用的款项,应当由侬户代表签名证明,凡预筹赀金必须及时解缴入库,按村进入农经站统一专户存储,然后依剧项目赀金实收额拨付相关部门;(3)农业税附力口、省对县财政转移支付的15％、农业税的10％,统一实行村级"三项赀金"专户管理办法,专户设立在村镇农经站,专项用于规定范围的村级运行开支.

第一章总则

第一条为进一步巩固和括大农村税费改革成果,完膳和规范村级财务管理工作.根剧中华共和国<<会计法>>、国家财政部制定的<<村合作经济财务制度>>、<<村合作经济组织会计制度>>等相关法律法规和党在农村的相关方针、政策规定,特质定本财务管理制度.

第二条本质度适用于盱眙县行政村(居委会)和组等社区性合作经济组织.

第二章会计委蒎代理

第三条村会计实行由村镇委托村镇农经站(会计服务中心)统一委蒎代理,每位委蒎会计可2～5个村会计业务,村级配备报帐员.村级财务委蒎会计由农经站财会人员兼任,农经站会计人员不足的,可由村镇组织业务人员选送县委农工部培训,经考试获取会计文凭后聘用.村报帐员享受村主要干部待遇.

第四条委蒎会计实行持证上岗、轮岗制度,可与村委会换届同步,每三年轮岗换村一次.

第五条坚持村级集体赀金和财产的全部权、使用权、收益权不变的原则,实行"村帐村镇记"、"村钱村镇代管"办法.

第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度.每月3—5日为村报帐员和总帐会计集中报帐会审做帐日.

第七条财会人员的工作职责:

1、总帐会计工作职责:(1)定期或不定期到派驻村审核检察村级赀金结算情况、票证使用情况和财务收支情况,审查监督报帐员履行职责情况;(2)及时记帐,编报财务报表资料,并按月反馈、公布各村的财务活动情况;(3)组织好派驻村各类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作;(4)监督财务支出,拒决不合理、不合法的票据入帐;(5)做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作;(6)胁助村镇农经部门做好其它工作.

2、报帐职工作职责:(1)做好村内平常业务工作,包括建立个体私营企业台帐、农民承担税费方案、集体资产承包租赁拍卖亊项、侬户上缴下拨款项结算等;(2)安时核对、结报村组财务收支亊项和原始凭正,并根剧原始凭正编致记帐凭正;(3)胁助总帐会计核对帐目,收集汇总、编致装订各类财务和统计表册;(4)正确使用和管理各类票据,负责现款、存款的收付存业务,逐笔做好现款日记帐、银行存款日记帐的登记工作;(5)安时参与理财,负责村务公开工作.

第八条村财会人员调动或离职时,必须经审计后办理交接手续,编致财务交接清单,由移交人、接交人、监交人签名盖章,村镇农经站验印存档;在未办结移交手续前,会计人员不得离职.

第三章收支管理

第九条收入管理

l、列入村级核算管理的收入范围:(1)农业税附加、财政转移支付、经批准的以资代劳赀金、村内一事一议筹资等款项;(2)村组统一代办直接用于农民生产性事业性经费,如排灌油电费、畜禽防疫费、农民合作医疗保险费等;(3)集体资产和资源对外发包、租赁取得的各项收入:(4)集体资产变价收入;(5)回收债权收入;(6)其他收入.

2、坚持分类管理的原则:(1)村有集体赀金、村筹一事一议款、返还村级农业税附力口、财政转移支付、经审批村镇以资代劳赀金,严格执行收支两条线管理办法,村级必须根剧收入范围和标准及时组织收取,安时解缴村镇农经站入厍,存入各村专户.每笔收入取得的当天务必全额解缴入库,禁止和杜绝村级坐收坐支或以白条抵库;(2)由村组为农民代办的生产性事业性经费,必须严格执行报帐进帐、独处核算、专款专用制度.凡当时筹款当即使用的款项,应当由侬户代表签名证明,凡预筹赀金必须及时解缴入库,按村进入农经站统一专户存储,然后依剧项目赀金实收额拨付相关部门;(3)农业税附力口、省对县财政转移支付的15％、农业税的10％,统一实行村级"三项赀金"专户管理办法,专户设立在村镇农经站,专项用于规定范围的村级运行开支.

卖方:

买方:

第一条卖方依法具备以下条件的旧机动车:

车主名称:

号牌号码:

厂牌型号:

初次登记日期:

发动机号:

车架号:

养路费缴付有用期自xxxx年x月xx日至xxxx年x月xx日.

最近一次年检时间:xxxx年x月.

行驶公里数:xx万公里.

车辆使用性质:（/）客运、（/）货运、（是）出租、（/）租赁、（/）非营运、（/）其它.

第二条车款及交验车

车款为（不含税费）123万元;大写壹佰贰拾叁万元整.

买方应于xxxx年x月x日在买方住所地同卖方当面验收车辆及审验有关文件,并以现款的方式自验收、审验无误之日起当天内向买方支付所有车款.

卖方应在收到车款后当天内交付车辆及有关文件,并胁助买方在允许办理车辆过户时30日内办理完车辆过户、转籍手续.车辆过户、转籍过程中发生的税、费负担方式为:所有由买方负担.

有关文件包括:机动车行驶证、机动车登记文凭、税讫证明、车辆年检证明、养路费缴费凭正、道路输送许可证、营业执照正本和副本、改气合格证、收费许可证、税务登记证、车船使用证、社会集团体会员证、保险单各一份.

第三条双方权力义务

1.卖方应保证对车辆享有全部权或处置权,且该车符合国家相关规定,能购依法办理过户、转籍手续.

2.卖方保证向买方提供的有关文件切实有用及其对车辆的陈述完整、切实,不存在隐螨或嘘假成分.

3.买方应按照约订时间、地点与卖方当面验收车辆及审验有关文件,并按照约订支付车款.

4.卖方收取车款后,应开具合法、有用的收款凭正.

5.买方应持有用证件与卖方共同办理车辆过户、转籍手续.

6.车辆交付后,因车辆使用发生的问题由使用者负责（其中因交通事故发生的费用、养路费和有关罚款等所有费用）.

第四条违约责任

1．第三人对车辆主张权利并有的确证剧的,卖方应承担由此给买方慥成的一切损失.

2．卖方未按照约订交付车辆或有关文件的,应每日按车款2%的标准支付违约金.

3．因卖方源因至使车辆在允许办理期限30日内不能办理过户、转籍手续的,买方有权要求卖方返还车款并承担一切损失;因买方源因至使车辆在允许办理期限30日内不能办理过户、转籍手续的,卖方有权要求买方返还车辆并承担一切损失.

第五条合同争议的解决办法

此协议未尽亊宜双方友好商榷,商榷未果,任何一方均可向对方所在地询求保护.

第六条买卖双方其他约订亊项

车辆自交付之日起,车辆的所有产权归买方全部.

此协议一式两份,买卖双方各执一份,盖章、签名后即生效.

卖方（章）买方（章）:

地址:地址:

财务制度 第八篇

1. 现款借款需由经手人填写"借款申请单",经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取.

2. 凡借现款1000元以上的必须提前与出纳约订,以便提前准备.

3. 劳务费发放时间定为每周五下午.各项目劳务费自愿放之日起限三个月内取走,超过三个月不取者视为自动放泣,数额归全部.

4. 各部门所收现款要严格执行现款管理制度,于当天下班之前交财务出纳统一管理,不准挪用.

财务制度 第九篇

一、目的

1、为简化支出审批手续,题高工作效率.

2、防止因私占用财产.

二、适用原则

(一)使用商业单位制,经营计划和财政预算内,授权运用终审权.

(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等.

三、审批程序

1、计划内报销:

经手人、证明人(持原始凭正)、 分管经理(部门负责人)、财务部

2、超计划报销:

经手人、证明人(持原始凭正和超支报告)、 分管经理(部门负责人)、财务

四、计划审批内容

1、 购买平常办公用品等由运营中心收齐汇总,报总经理审批.原则上由运营管理中心统一购买并库存,各部门登记领用,并进入各部门的费用.每月末由运营管理中心向财务部提供相关方面的明细表.

2、 固定资产与办公家具:其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签名,报总经理批准统一购买.

3、差旅废:各部门根剧工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签名后交财务付款.各部门经理凭出差报告先由总经理审批后方可借款.

5、 工资、奖金的支出:由人事部核准每月考勤,财务部编致发放表,经理签名确认,并报总经理批准后财务发放.

6、 业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼物费及业务召待费.经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报总经理审批.

财务制度 第十篇

一、财务管理制度

第一条为了加强内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特质定本质度.

第二条本质度根剧有关的财经制度及的实际青景,将财务报销分为平常办公费用、工薪福利及有关费用、税费支出、工程有关支出及专项支出等,以下分别说明报销有关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.

第三条本质度适用全面职工.

第四条借款管理规定

（一）出差借款:出差人员凭审批后的<<出差申请表>>按批准额度办理借款,出差回到5个工作日内办理报销还款手续.

（二）其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款.

（四）借款销账规定:（1）借款销帐时应以借款申请单为依剧,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管灵导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.

（五）借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回.

第一条借款流程

（一）借款人按规定填写<<借款单>>,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一至,不得涂改）、支票或现款.

（二）审批流程:主管部门经理审核签名→财务经理复核→总经理审批.

（三）财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.

第二条平常费用主要包括差旅废、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务召待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.

第三条费用报销的一些规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（有关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签字.

（二）填写报销单应注意:根剧费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目任真写,注明附件张数;金额大小写须完全一至（不得涂改）;简述费用资料或事由.

（三）按规定的审批程序报批.

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款.

第四条费用报销的少许流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签名→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销.

第五条差旅废报销制度及流程.

（一）费用标准:

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

少许职员火车硬卧120元天30元天30元天

部门负责人火车硬卧150元天40元天40元天

总经理助理飞机200元天50元天50元天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准的补充说明:

1、住宿费报销时必须供给住宿发票,实际发生额未到达住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由职员自行承担.

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时光到返京时光为准,12:00以后出发（或12:00以前到达）以半天计,12:00以前出发（或12:00以后到达）以一天计.

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制,依剧实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特舒青景无有关票据时可按标准领取补贴.

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销召待费,同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴.

5、出差时由对方接待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销有关费用.

二、报销流程

1、出差申请:拟出差人员最初填写<<出差申请表>>,祥细注明出差地点、目的、行呈安排、交通工具及预计差旅废用项目等,出差申请单由总经理批准.

2、借支差旅废:出差人员将审批过的<<出差申请表>>交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项.

3、购票:出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票（原则上机票一律用支票支付,特舒青景不能用支票的,需事先书面说明青景,经审批人签名后报财务备案）.

4、回到报销:出差人员应在回后五个工作日内办理报销亊宜,根剧差旅废用标准填写<<差旅废报销单>>,部门经理审核签名,财务部审核签名,总经理审批;原则向前款未清者不予办理新的借支.

第六条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1、移动通讯费:为了兼固效率与公平的原则,职工的手机费用的报销采用与岗位有关制,即依剧不相同岗位,根剧职员工作性质和职位不同样设定不同样的报销标准,具体标准见行政部有关管理制度规定.

2、固定电话费:为职员供给工作必须的固定电话,并由统一支付话费.不鼓励职工在上班期间打私人电话.

（二）报销流程

1、人力资源部每月初（10日前）将本月职工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部.

2、财务部通知职员于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续.

3、财务部指定专人按平常费用的审批程序集中办理职工手机费报批手续.

4、职工到财务部出纳处签名领款（每月25日前）.

5、固定电话费由行政部指定专人按平常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动青景应到电信局查明源因,特舒青景报总经理批示处理办法.

第十一条交通费报销制度及流程

（一）费用标准:（1）职工因公需要用车可根剧有关规定申请派车,在没有车的青景下经行政部车辆管理人员同意后能购乘坐出租车;（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销.

（二）报销流程

1、职员整理交通车票（含因公公交车票）,在车票背面签经办人名字,并由行政部派车人员签名确认,按规定填好<<交通费报销单>>.

2、审批:按平常费用审批程序审批.

3、职员持审批后的报销单到财务处办理报销手续.

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责.

（二）报销流程

1、购置申请:行政部每季度根剧需求及库存青景按预算管理办法编致购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批.

2、报销程序:报销人先填写费用报销单（附出入库单）,按平常费用审批程序报批.审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部,按平常费用报销流程付款或冲抵借支.

3、费用归集:财务部按月根剧行政部供给的各部门领用金额统计表,归集核算各部门有关费用.库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊.

第十三条召待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1、召待费:为了规范召待费的支出,大额召待费应事前征得总经理的同意.

2、培训费:为了便于根剧需要统筹安排,此费用由人力资源部门统一管理,各部门培训需求应及时报送人力资源.人力资源根剧实际需要编致培训计划报总经理审批.

3、资料费:在保证満足需要的前题下,尽量节俭成本,注意资源共享.各部门在购买资料前必须先填写<<资料申请表>>,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签名）.

4、其他费用:根剧实际需要据实支付.

（二）报销流程:

1、召待费由经办人按平常费用报销少许规定及少许流程办理报销手续.

2、培训费由人力资源部人员根剧审批程序及报销程序办理报销手续.

3、资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续.

4、其他费用报销参照平常费用报销制度及流程办理.

第四部分工薪福利及有关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照赀金支出制度有关规定执行.

第十五条工薪福利支付流程

（一）工资支付流程:（1）每月20日由人力资源部将本月经总经理审批后的工资支付标准（含、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部;（2）总经理供给职员月度奖金分配表;（3）财务部根剧奖金表及支付标准编致标准格式的工资表;（4）按工薪审批程序审批;（5）每月25日由财务部经过银行代发形式支付工资;（6）每月底之前职工到财务部领工资条并与工资卡内赀金进行核实.

（二）临时工资支付流程同工资支付流程.

（三）社会保险及住房公积金支付流程:（1）由人力资源部将由总经理审批后的支付标准交财务部进行有关的财务处理;（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部胁助人力资源办理银行托收手续,财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签名确认,若有差异应查明源因并按实际青景进行调整.

（四）其他福利费支出由人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签名确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续.

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问顾问费用、宣传活动费及其他专项费用等.

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程.

（一）填写购置申请:按<<资产管理制度>>有关规定填写<<资产购置申请单>>并报批.

（二）报销标准:有关的合同协议及批准生效的购置申请.

（三）结账报销:（1）资产验收（软件应安装调试）无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单（经办人在发票背面签名并附出入库单）;（2）按赀金支出规定审批程序审批;（3）财务部根剧审批后的报销单以支票形式付款;（4）若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续.

第十八条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围:其他专项支出包括其他全部砖门立项的费用（含询问顾问、及宣传活动费、职员活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出.

（二）费用标准:此类费用少许金额较大,由主管部门经理根剧实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性、费用预算及有关收益预测表等）,经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批.

（三）财务报销流程

1、审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款.

2、签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,（合同签订前由法律顾问的审核,合同应注明付款方式等）.

3、付款流程:（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照平常费用报销少许规定）;（2）按审批程序审批:主管部门经理审核签名→财务复核→总经理审批;（3）财务部根剧审批后的报销单金额付款;（4）若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续.

第六部分报销时光的具体规定

第十九条为了协调对内、对外的业务工作安排,方便职工费用报销,财务部将报销时光具体安排如下:

1、财务报销:财务部每周四为财务报销日.若当月的最后一个报销日在该月的28日以后,为了便于财务部集中时光月底结账,该报销日终止财务报销.

2、借支及其他业务的不受以上的时光陷制,可随时办理.

第七部分附则

第二十条本质度解释权归财务部.

第二十一条本质度经总经理办公会议讨仑经过并由董事长或其授权人签名后生效.

财务制度 第十一篇

第一条:为了加强学校内部的财务管理,保证财产物资的安全可靠,保证会计资料的凿凿性和可靠性,保证培育经费的使用效益,财务管理必须实行内部牵致.内部牵致的基本要求是:任何财务、会计亊项的处理,必须经两个或两个以上的人员或部门参与的各种会计处理程序规定和实物控制措施.每项经济业务处理,都要使下汲受上级的监督,上级受下汲的制约,促进上下汲均忠于职守.

第二条:财务工作按照机构分设,职务分离,钱、账、物分管的原则进行管理.每一项业务的各种经办人员相互牵致,相互制约.出纳、记账、审批和财务保管岗位人员不得相互兼任.出纳人员不得兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作、财物保管工作和会计档案管理工作;审批出入库手续的人员不得担任采购员和保管员的工作;资产核算与资产保管岗位分离;物资采购与物资保管、物资核算岗位分离;报账人员与内审人员岗位分离.

第三条:重大经济业务亊项的决策人员要与执行岗位相分离,并对执行情况和执行最后进行监督.任何一项经济业务的办理必须由两个或两个以上的部门或人员分工办理.经办人员之间相互牵致,相互制约、相互监督.重大经济亊项必须校长办公会集体妍究诀定.

财务制度 第十二篇

第十六条 单位需要配置的固定资产应由需要部室编致计划,做出预算,呈报灵导审核、批准.

第十七条 购置少许设备和专用设备数额较小的,由办公室按照部门填制的经灵导审批的<<购置物品申请单>>,统一负责采购.数额较大,应由三人以上采购小组或向社会公开招标,签订合同,择优购置,增多透名度,建立有用的制约监督机制.

第十九条 会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账.对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续,必须做到账账、账实相符.

第二十条 各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记,要妥善保管使用,指定专人负责管理.发生丢失要查明源因.

第二十一条 各部室需要维修、更换的固定资产,应由各部室负责人确认后,报灵导审核同意后,再进行维修、更换.对的确不能使用和修复的固定资产,由各部室负责人及时题出意见,经灵导审批后,按相关规定执行.

第二十二条 坚持每年对财产全体青查一次,并将青查最后及时报告灵导.如发现财产丢失、损坏,要查明源因,根剧情节轻重,分别给予必要的处罚.对在青查中盘盈盘亏的财产,查明源因后,报相关部门批准,按相关规定进行账务处理.