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关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦

2023-05-14

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦十七篇

财务制度】导语,您所阅览的这篇文章有62466文字共十七篇,由苗建军尽心改正之后发布。关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦要是你对这文章有更多的感触,也可以上传分享给大家!

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第一篇

一、 库存现款管理

1、xxx财务部库存现款控制在核定限额内,不得超限额存放现款.

2、严格执行现款盘点制度,做到日清日结,保证现款的安全.现款遇有短款,应及时查明源因,报告单位领导,并要追疚责任者的责任.

3、不准用"白条"入帐.

4、不准私人挪用、占用和借用公款现款.

5、到xxx以外金融机构提取或送存现款(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐xxx汽车前往.

6、现款出纳员必须严格和妥善保管金库和钥匙.

7、现款出纳员要妥善保管金库内存放的现款和有价证券;私人财物不得存放入内.

8、现款出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检察监督.

9、出纳员必须严格尊守执行上述各条规定、

二、银行存款管理

1、xxx必须尊守中国银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和xxx各种银行结算业务.

2、xxx必须任真贯彻执行<<中国银行法>>、<<中华共和国票据法>>等有关的结算管理制度.

3、 做废的银行支票由出纳员加盖做废戳记,妥善保存.

4、银行结算方式根剧xxx实际情况采取如下几种方式:支票(现款支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用.

5 从银行取回的各种结算凭正,要及时入帐.

6 xxx应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将xxx银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对.于每季度末做出银行核对余额调节明细表.

7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明源因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理.慥成的帐帐不一至, 应尽快解决.

8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管.由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用处、使用单位、金额、支票号码等.

三、走动帐款的管理

1 应收帐款的管理:xxx各销售部门根剧变成收入确实定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编致会计记账凭正,登记相关收入和与客户应收账款走动的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一至.

2、 其他应收款的管理:xxx各部门变成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发身后及时报销,每年12月中旬进行清理.各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新.

3、 应付帐款的管理:xxx各部门因采购变成的应付票据应及时进行帐务处理,登记相应的帐簿,定期与有关部门对帐,保证双方账账核对一至.

四、 内部牵致:

1、 xxx实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2、 非出纳人员不能办理现款、银行收付业务.

3、 库存现款和有价证券每季抽查一次.

4、现款出纳员不得担当制证工作,只好由财务部指定的制单人制单.

五、本质度自下发之日起执行.

第一条 为加强xxx的财务工作,发挥财务在xxx经营管理和题高经济效益中的作用,特质定本规定.

第二条 xxx财务部门的职能是:

(一)任真贯彻执行国家相关的财务管理制度.

(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编致财务计划,加强经营核算管理,反映、财务计划的执行情况,检察监督财务纪律.

(三)积极为经营管理服务,促进xxx取得较好的经济效益.

(四)厉行节约,合理使用赀金.

(五)合理分配xxx收入,及时完成需要上交的税收及管理费用.

(六)对相关机构及财政、税务、银行部门了解,检察财务工作,主动提供相关资料,如实反映情况.

(七)完成xxx交给的其他工作. 第三条 xxx财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成.在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担. 第四条 xxx各部门和职工办理财会事务,必须尊守本规定. 财务工作岗位职责 第五条 总会计师负责组织本xxx的下列工作:

(一)编致和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订赀金筹措和使用方案,开辟财源,有用地使用赀金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、和考劾,督促本xxx相关部门降低消耗、节约费用、题高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动:

(四)承办xxx领导交办的其他工作.

第六条 会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字凿凿,帐目清楚,安期报帐.

(二)按照经济核算原则,定期检察,xxx财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考劾赀金使用效果,及时向总经理题出合理化建义,当好xxx参谋.

(三)妥善保管会计凭正、会计帐簿、会计报表和其他会计资料.

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.

第七条 出纳的主要工作职责是:

(一)任真执行现款管理制度.

(二)严格执行库存现款限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现款,不认白条抵压现款.

(三)建立健全现款出纳各种帐目,严格审核现款收付凭正.

(四)严格支票管理制度,编致支票使用手续,使用支票须经总经理签名后,方可生效.

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第二篇

一、总则

1、依剧<<中华共和国xxx>>、<<企业会计准则>>制定本质度;

2、为规范xxx平常财务行为,发挥财务在xxx经营管理和题高经济效益中的作用,便于xxx各部门及职工对xxx财务部工作进行有用地监督,同时进一步完膳xxx财务管理制度,维护xxx及职工有关的合法权益,制定本质度;

财务管理细则

一、总原则

1、xxx财务实行"计划"为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由有关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有xxx总经理的书面授权.

2、严格执行<>和有关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检察、监督,保证会计资料合法、切实、及时、凿凿、完整.

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等题出方案.同时负责选拔、培训和考劾财会人员.

2、贯彻国家财税政策、法规,并结合xxx具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全有关财务核算制度同时负责对xxx内部财务管理制度的执行情况进行检察和考劾.

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、xxx和考劾,监督各部门降低消耗、节约费用、题高经济效益.

4、其他有关工作.

(二)财务主管职责

1、负责管理xxx的平常财务工作.

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等题出方案合意见.

3、负责对本部门财务人员的管理、培育、培训和考劾.

4、负责xxx会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等.

5、严格执行国家财经法规和xxx各项制度,加强财务管理.

6、参与xxx各项赀本经营活动的预测、计划、核算、xxx决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检察.

7、组织指导编致财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;胁助财务经理对成本费用进行控制、xxx及考劾.

10、负责监管财务历史资料、文件、凭正、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁.

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定.

12、完成领导交办的其他工作.

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字凿凿、账目清楚、处理及时;

2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

4、完成部门主管或有关领导交办的其他工作.

(四)出纳职责

1、建立健全现款出纳各种账册,严格审核现款收付凭正.

2、严格执行现款管理制度,不得坐支现款,不得白条抵库.

3、对每天发生的银行和现款收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符.

三、现款管理制度

1、全部现款收支由xxx出纳负责.

2、建立和健全<<现款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单逐笔顺续登记现款流水收支帐目,并每天结出余额核对库存.作到日清月结,帐实相符.

3、库存现款超过3000元时必须存入银行.

4、出纳收取现款时,须立即开具一式四联的<<支票回收登记表>>,由缴款人在右下角签字后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联.

5、任何现款支出必须按有关程序报批(详见支出审批制度).因出差或其他源因必须预支现款的,须填写借款单,经总经理签名批准,方可支出现款.借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅废报销规定).

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支瓶单上签章,并在原始单据上加盖现款收、付讫章,防止重腹报销.

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责.

2、建立和健全<<银行存款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单,逐笔顺续登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日洁束后.

3、出纳收取支票时,须立即开具一式四联的<<支票回收登记表>>,由缴款人在右下角签字后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联.

4、支票的使用必须填写"支票领用单",由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签名后出纳方可开出.

5、所开出支票必须封填收款单位名称.

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管.

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管.

六、现款、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现款、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编致"出纳报告表",并对由出纳保管的库存现款,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月尾了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查.

2、出纳应根剧银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编致"银行存款余额调节表"进行检察核对.

3、其它依剧有关会计制度及法规执行.

支出审批制度

一、目的

1、为简化支出审批手续,题高工作效率.

2、防止因私占用xxx财产.

二、适用原则

(一)使用商业单位制,经营计划和财政预算内,授权运用终审权.(经理/部门负责人对该单位之营业旨标负全责).

(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等.

(三)授权方式可分为两类:

三、审批程序

1、计划内报销:

经手人、证明人(持原始凭正)、分管经理(部门负责人)、财务部

2、超计划报销:

经手人、证明人(持原始凭正和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务

四、计划审批内容

1、购买平常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划,由运营中心收齐汇总,报xxx总经理审批.原则上由运营管理中心统一购买并库存,各部门登记领用,并进入各部门的费用.每月末由运营管理中心向财务部提供相关方面的明细表(经各部门签名确认).

2、固定资产与办公家具(包括机房与OA设备):其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签名,xxx总经理批准,xxx技术部、运营管理中心统一协调核准后,对协调或购买情况写出需求报告,报xxx总经理批准统一购买,金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批.

3、参展/会费:由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件,由部门经理审批,财务部审核付款.本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的,必须注明人数与明细并履行上述审批手续.凡批准住会,予以报销往反车票与会务费;不住会的,报销车票与差旅补助.

3、凡是参加境外展览会,必须至少提前一个月向xxx总经理提交专项申请报告,注明参展必要性、参展人数、费用预算等.经批准后方可执行.

4、差旅废:各部门根剧工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签名后交财务付款.各部门经理凭出差报告先由xxx总经理审批后方可借款.(全部境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行).

5、工资、奖金的支出:由xxx人事部核准每月考勤,财务部编致发放表,经理签名确认,并报xxx总经理批准后财务发放.

6、业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼物费及业务召待费.经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报xxx总经理审批.

报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度,xxx发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签名、财务经理审核(按照相关规定办理)、分计划内和计划外像关程序审批后,出纳方可付款.

2、加强报销管理,当月帐,当月了,25日以后帐最迟不得超过下月3日.

3、为了分清责任,进行部门核算,不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上.

二、支出有关部门审核

对全部报销内容,有关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核.

三、财务部门审核

财务部门对全部报销票据,依剧有关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核.

四、审核权限

同审批权限.

五、费用报销及借款时间一览

项目周一周二周三周四周五

款项借支11:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:0011:00-12:00

15:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:0015:30-17:00

费用报销9:00-12:009:00-12:009:00-12:00

对外结帐9:00-12:009:00-12:009:00-12:00

六、报销手续

严格执行财务报销制度,款项支出时填写支出瓶单并将发票(全部票据须开明细发票,经手人须在票据背面签名)交给财务.由客户或分xxx报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户.计划内报销必须提供的原始凭正:

1、版面费、代理费:由部门凭发票填写费用(成本)报销单,财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的祥细清单),核对无误后付款.

2、印刷费(出片费):部门凭发票,附印刷品结算单,进行核实无误后,填写费用(成本)报销单,财务审核无误后付款.

3、办公用品、低值易耗品:由运营管理中心统一购买的,运营管理中心保管人员根剧发票同实物核对无误后,填写验收单后(低值易耗品还需有出库单),凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单.各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销.

4、机房与OA设备:技术部保管人员根剧发票同实物核对无误后填写验收单和出库单.凭发票(附上验收单)填写费用报销单.

5、资料费:各单位购书及其它资料,最初将书、资料和发票拿到资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号.经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单.

6、差旅废:于返回3天内必须报销,由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签名认证,后至财务核销借款.各单位经理报差旅废凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款.对3天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除.试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款.

7、业务费用:全部业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签名.各单位应本着勤检节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费.业务召待费须有两人以上签名并注明时间及召待客户名称;加班用餐费须有全面用餐人签名;交通费须注明起始、地点及源因;礼物费须注明所送人名及礼物名称、数量;快递费单据上请注明客户名称.全部费用均计入部门成本.未按规定填写说明或签名的,财务人员应将报销凭正退回并说明源因.

8、超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续相同.

差旅废报销管理规定

为保证xxx差旅废的合理使用,规范差旅废的开支标准,特质定此规定,具体如下:

1、出差人员是指经xxx总经理批准离去本市一天以上进行各项公务活动的职工.

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、xxx总经理签名的<<出差申请表>>.申请表中需注明部门名称、出差人性名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来去乘坐交通工具、预计差旅废金额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档.

3)报批手续:

少许人员出差,在特舒情况下需乘飞机,必须有总经理审批同意,报xxx总经理批准.

1、工出差到外地,可预借一定金额的差旅废.出差回来后瓶单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项.

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅废报销标准),由出差人员调剂使用,节余归己、超支不补.

3、出差乘坐火车,少许以硬卧为标准,如买不到硬卧票,按硬座票价的60%予以补助.

6、出差期间的交际应酬费,须事先请示总经理特批.

7、往反机场、车站的市内交通费准予独处凭车票报销(不含出租车费用).

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予独处凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的,不得在xxx报销路费并领取补助.

10、出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助.

11、出差补助天数的计算方法:

1)出发日补助计算:以有用报销车票或飞机票的凿凿开车或起飞时间为准:上午12:00前出发的可享受全天补助;12:00后出发的,当日不能到达目的地的,可享受半天补助;12:00后出发的,当天到达目的地的并住宿,可享受全天补助;

2)到达日补助计算:以有用报销车票或飞机票的凿凿开车或起飞时间为准:上午12:00前返回的可享受半天补助;12:00后返回的可享受全天补助.

12、出差天数的计算方法:按照实有天数计算.

13、费用核算:xxx全部人员出差费用均计入各部门成本.

14、其它

1)报销差旅废时,应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等),以便财务部进行帐目财务处理.如无法提供相应票据,日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税.

2)凡购买折扣机票的(票面有不得签转更改字样的),在报销时必须按折扣后的实际价格填写,如有弄虚做假,一经发现后将加倍扣还.

附件:差旅废报销标准

职务少许地区费用标准(元/天)特舒地区费用标准(元/天)

总经理280380

事业部/职能部门总经理(主任)240320

部门经理220xx0

部门副经理/主管180230

一些人员160200

2、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准一样;

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇.

走动帐务管理制度

一、应收帐款管理

(一)收款方针

1、业务人员在xxx为其客户提供了相应的服务或劳务后,应及时把认定单交由客户确认,并及时催收款项.

2、收款时间:次月13日前.(注:数据入网要求一次收回合同所签订的金额).

3、回款方式:转帐支票,非远期、空头或错误支票;现款;抵实物,(所抵实物必须为xxx需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项,并且要有xxx总经理的批示).严禁柿场员垫付业务款,否则xxx除追收客户款,没收柿场员所垫款项,并通报批评.

4、部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收及移交,必须填写移交清单一式四份(一

份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份),移交人、接受人、监交人及财务部有关统计人员均应签名,并报财务备案.接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认.

(二)未回款考劾办法

1、未回款处罚

1)由于业务人员矢职慥成的未回款,扣全额;

2)由于xxx内部源因慥成的未回款,分有关责任扣罚;

3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破产等)慥成的未回款,持有关部门证明,只扣业务成本.

2、未回款从个人收入中按比例核减,待回款后按以下方法返还:

1)未回款额分三个月核扣,当月扣10%,次月扣30%,第三个月扣60%;

2)未回款扣款每月随工资补发,三个月内所有收回,补发所有扣款额,提成按5%;

3)若第3个月仍未回收该款项,该柿场员终止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额,不予提成.

3、未回款项不计入业绩.

4、3个月(含3个月)以上的未回款如申请坏帐,则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本,并处以30%的罚款,其直接主管或经理督帐不利,同时处以5%的罚款.

5、若柿场员链续两个月无未回款且业绩均在部门任务额(任务额低于8000元的以8000元计)以上,则酌情给予奖励.由柿场员申报,部门经理审批,财务部审核后在工资中发放.

6、财务部对部门未回款进行监督.对3个月以上部门未回款财务部上报xxx总裁.

7、对预收款,按1%的比例对柿场员给予奖励.

(三)可疑客户及可疑帐款的处理

1、业务员在接恰客户时,如发现客户有异常情况,应填写"可疑客户报告单",并建义采取措施.

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款,应填写"可疑客户报告书",并收集相关证剧、资料等,报请xxx领导批准后移送法律部门依法追诉.

3、催收或经诉讼案件,有部分或所有款项未能收回的,业务人员应取得有关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭正,送财务部作冲帐准备.

4、对收款不报或积压收款的业务员,一旦发现,xxx将从重处罚.

二、应付帐款管理

(一)付款时间:

1、业务款项由部门申请,经过审批后执行;

2、印刷费、版面费等次月20日左右支付(每月出刊后第二日报财务);

3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付.

(二)付款方式:

1、转帐支票,非远期、空头或错误支票;

2、现款;

3、实物或,要有xxx总经理的批示.

(三)其他:非本xxx人员领款时,必须由我xxx有关人员带领.

票据管理制度

一、发票管理

(一)申领

1、由申请人在<<零兴开票通知单>>中祥细填写部门名称、申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质(或信息)、申请人性名等,交部门经理审批、会计审核后开具.

2、若零兴开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符,业务员需持有双方企业盖章任可的证明(特舒情况可由部门经理签名任可),财务方可开具发票.

3、杜绝开无企业名称发票.

4、杜绝开企业名称不全发票:任何人无权把企业名称缩减至2-3个字.

5、若业务实际发生与合同不符,业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票.

6、丢失发票一切后果由业务人员自大,在对方企业提供有关证明文件(标明发票号及金额并加盖公章)后,我xxx可提供加盖xxx发票专用章的发票存根联复印件,业务人员因丢失发票或其他源因需要借出发票时,需有书面申请并由各部门经理人员签名,财务人员对于借出发票应进行登记,并及时取回.

7、发票复印件盖章需由部门经理人员、xxx总裁批准,财务人员应进行登记并由当事人签名.

8、开发票时遇见的其他特舒情况,财务人员均应取得xxx领导的批准后,才能开具发票.

(二)具体规定

1、已提供劳务并签订合同的,业务员凭运营中心盖章任可的合同及零兴开票通知单或有企业盖章任可的认定单,以财务人员核对无误后开具发票.

2、未提供劳务已签订合同但又未收款的,业务员根剧部门经理任可的业务内容,填写零兴开票通知单,由部门经理或以上级管理人员签名,方可开具发票.

若此项合同停止又收不回原发票视同未回款处理.

3、未提供劳务,已签订合同且已收款的,业务员可凭零兴开票通知单或(信息)认定单开具发票.

4、已提供劳务,但未签订合同且已收回款的,业务员根剧运营中心任可的业务内容,填写零兴开票通知单或(信息)认定单开具发票.

5、未提供劳务且未签订合同的,禁止开发票.特舒情况如预收款项等,须部门经理砖门说明.

(三)回收

1、当天领出发票,已收款项的,当天必须将款项交到xxx出纳处,否则作挪用公款处理;当天未能收回款项的,当天必须将所领发票交还xxx财务统一保管;客户因特舒源因需先将发票留下后再结款项的,所开发票金额在20xx元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签名后交回xxx财务.所开发票金额在20xx元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户xxx公章的收条经部门经理签名后交回xxx财务.违反此项,每次扣款200元直至开除.

2、若是抵货业务,当天领出发票,必须要求客户开具一样金额的销售发票交还财务,否则必须将xxx发票退回.违反此项,每次扣款100元.

3、凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额),必须写明源因并经部门经理签名确认后方可退换.

(四)填写

xxx统计(或会计)应根剧审核无误的<<零兴开票申请单>>按照发票顺续任真填写,保证切实、凿凿、完整,并加盖xxx发票专用章.不得涂改、挖补或撕毁,如有填错,应整套(存根联、发票联、记帐联)保存,并注明"做废"字样,以备查验.

(五)监督

会计(统计、业务部门)应根剧当天的"支票回收单"核对每张发票(每笔业务发生额)的回款情况,对所开出发票(所发生业务)进行监督.

(六)内容不符时的处理

支票回收的付款xxx名称与柿场员所报客户名称或所申请发票名称不符时,柿场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案.如无说明,财务先扣留支票,要求业务人员补交说明,如到截止日期仍无说明,按未回款处理.

二、收剧管理

1、收剧视同发票管理.

2、收剧、发票不得重腹开具,若已开出收剧需换开发票,必须要求客户先将收剧退回后再补开发票.

3、以上规定财务部门应严格按规定执行,如不按规定执行出现问题由财务部负全责.

三、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责;

2、建立和健全<<银行存款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单,逐笔顺续登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;

3、出纳收取支票时,须立即开具加盖有"支票收讫"章的一式四联的<<支票回收单>>,由缴款人在右下角签字后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联;

4、支票的使用必须填写"支票领用单",由经办人、部门经理、财务经理、总经理(计外部分)签名后出纳方可开出;

5、所开出支票必须封填收款单位名称;

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.

四、票据管理原则

1、加强票据管理,杜绝单据遗矢现像.谁遗矢谁负责,罚遗矢者每张单据金额的10%,直接从报销金额中扣除(即实报金额为应报金额的90%).

2、财务有权拒绝持非正式票据报销.

工资及相应级别报销管理制度

一、基本原则

(一)一些程序

1、以出勤日计算每月应发工资;

2、每月10日发放上月基本工资,20日发放提成或绩效,由xxx财务部统一存入职工个人帐户(遇节假日顺延);

3、自动离职人职工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算;

4、每月2日前由人事部统一上报xxx人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部,部门人员奖金由各部门经理上报.

5、按照劳动合同的约订及xxx的福利待遇制度,根剧当月考勤统计情况及xxx相关规定由财务部门审核人事部门计算的工资,统一制工资表,执行xxx相关制度、规定;

6工资单经财务经理、部门经理、总经理签名方可发放;

7、由xxx人力资源部统一制定并调整工资管理制度,经xxx总经理批准后执行.

(二)保密原则

工资报酬实行保密管理,任何管理人员及有关工作人员非因履行工作职责之需要,不得向第三方泄露所获悉的xxx薪酬结构;任何职工不允许以任何方式咨询、议论他人的薪资报酬,并不得向他人泄露自己的薪资报酬.凡违反者xxx将做为严重违反劳动纪律者处理.

(三)收入挂钩原则

1、为适应激烈的柿场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要,各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合,具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定.其中:业务人员的收入水泙与其本人的业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水泙与其所在利润中心的利润旨标完成情况有关联;根剧不同利润中心的实际情况,条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制.

2、职能部门人员的收入水泙与xxx的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩,实行月薪制.

各职能部门按照本工资管理制度,根剧本部职工岗位职责、职工个人工作赀历等情况确定本部职工的工资等级.

(四)备案原则

1、对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准,可在xxx的工资管理制度原则基础上根剧自身情况做调整,但必须在年度经营计划中明确说明,并经xxx批准后报运营中心备案,方可执行;

2、全部利润中心、职能部门的人职工资等级必须在财务或运营中心备案(年薪制的除外).

(五)薪酬结构

1、薪酬结构种类

1)年薪制加期权股;

2)基本工资加绩效工资加期权股;

3)基本工资加佣金(提成)制;

4)基本工资加计件工资加绩效奖励.

2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成.

3、对应于不同级别的人员xxx规定不同金额的费用报销额度,凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、召待费、礼物费等与业务有关的费用支出可与下月10日据实报销;同时部门经理对本部门职员费用报销,可在其相应的额度内,根剧部门业绩及职工当月工作考劾情况予以调整.

4、实行以上薪酬结构的人员,除了由xxx在法定节假日安排加班的按照xxx规定给予加班费外,均不另外享受加班费.

5、每位职工仅能享受一种薪酬结构,不允许既享授奖金基数又享受提成.

6、实行薪酬结构(3)(4)类的人员,其佣金(提成)提取标准以及计件工资的计算标准必须在.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第三篇

 第一章 总则

第一条 为加强xxx财务工作管理,发挥财务在xxx经营管理和题高经济效益中的作用,根剧中华共和国财政部颁发的<<企业财务通则>>和<<工业企业财务制度>>特质定本质度.

第二条 本质度适用于克莱斯xxx,xxx各部门和职员在办理财会事务,必须尊守本质度.

 第二章 财会机构设置及财会人员岗位职责

第三条 xxx财务部门的职能

(一)任真贯彻执行国家相关的财务管理制度.

(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编致财务计划,加强经营核算管理,反映、财务计划的执行情况,检察监督财务纪律执行情况.

(三)积极为经营管理服务,促进xxx取得较好的经济效益.

(四)厉行节约,合理使用赀金.

(五)合理分配xxx收入,及时完成需要上交的税收及管理费用.

(六)对相关机构及财政、税务、银行部门了解、检察财务工作,主动提供相关资料,如实反映情况.

(七)完成xxx交给的其他工作.

第四条 xxx财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成组成.在没有专职总会计师之前,总会计师职责可由会计兼任.在没有专职审计人员之前,审计员可由总经理兼任.

第五条 总会计师负责组织本xxx的下列工作:

(一)编致和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订赀金筹措和使用方案,开辟财源,有用地使用赀金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、和考劾,督促本xxx相关部门降低消耗、节约费用、题高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动:

(四)承办xxx领导交办的其他工作.

第六条 会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计制度的规定,记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字凿凿,帐目清楚,安期报帐.

(二)按照经济核算原则,定期检察,xxx财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考劾赀金使用效果,及时向总经理题出合理化建义,当好xxx参谋20xx小xxx财务管理制度范本20xx小xxx财务管理制度范本.

(三)妥善保管会计凭正、会计帐簿、会计报表和其他会计资料.

(四)完成xxx领导交付的其他工作.

第七条 出纳的主要工作职责是:

(一)任真执行现款管理制度.

(二)严格执行库存现款限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现款,不认白条抵压现款.

(三)建立健全现款出纳各种帐目,严格审核现款收付凭正.

(四)严格支票管理制度,编致支票使用手续,使用支票须经总经理签名后,方可生效.

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作.

(六)配合会计做好各种帐务处理

(七)完成xxx领导交付的其他工作.

第八条 审计的主要工作职责是:

(一)任真贯彻执行相关审计管理制度.

(二)监督xxx财务计划的执行、决算、预算外赀金收支与财务收支相关的各项经济活动及其经济效益.

(三)祥细核对xxx的各项与财务相关的数字、金额、期限、手续等是否凿凿无误.

(四)核阅xxx的计划资料、合同和其他相关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证剧.

(五)纠正财务工作中的差错弊端,规范xxx的经济行为.

(六)针对xxx财务工作中出现问题产生的源因题出改进建义和措施.

(七)完成xxx领导交付的其他工作.

 第三章 财务工作管理

第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止.

第十条 会计凭正、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须切实、凿凿、完整,并符合会计制度的规定.

第十一条 财务工作人员办理会计亊项必须填制或取得原始凭正,并根剧审核的原始凭正编致记帐凭正.会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭正上签名.

第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期近行财务青查,保证帐簿记录与实物、款项相符.

第十三条 财务工作人员应根剧帐簿记录编致会计报表上报总经理,并报送相关部门20xx小xxx财务管理制度范本财务管理.会计报表每月由会计编致并上报一次.会计报表须会计签字或盖章

第十四条 财务工作人员对本xxx实行会计监督.财务工作人员对不切实、不合法的原始凭正,不予受理;对记载不凿凿、不完整的原始凭正,予以退回,要求更正、补充.

第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理书面报告,并请求查明源因,作出处理.

第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计.

第十七条 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第四篇

1建筑企业财务管理近况

财务管理属于建筑企业管理的核心,随着建筑企业对自身管理水泙的重视,其内部的财务管理水泙也一直在不断的题高,从国内的范围来看,建筑企业在财务管理方面基本已经实现了五统一,在管理方面也取得了相应的进展,但随着目前经济体质的转变,以传统的计划经济体质为基础的传统的企业财务管理模式已经无法适应时代的发展,无法适应如今柿场经济体质下各方面的变化,因此建筑企业在财务管理方面的问题开始逐渐显岘:最初,改革理念落后.建筑企业虽然已经认识到了改革的重要性和必要性,同时也针对企业财务管理近况做了必要的改革,但受传统观念的影响,在新型的财务管理制度进行实施的实际行动上,仍然有所欠缺.其次,企业的财务管理缺伐自.目前在企业的财务管理方面,一直沿用的都是传统的以行政手段为主的管理方式,即财务管理如何进行,完全要依照领导层的意愿来执行,这大大的影响了财务管理的自,对建筑企业财务管理状态会产生非常严重的影响.结果,建筑企业财务管理状态混乱.建筑企业的财务管理与其他企业是存在一定差别的,这种差别主要体现在,建筑企业的财务管理并不是单单在企业内部进行,大多数时候需要在建筑施工现场进行,这就使建筑企业的财务管理制度变得非常混乱.

2构建建筑企业财务管理制度的必要性

最初,构建建筑企业财务管理制度是由目前的经济体质诀定的.我国的经济体质的变革要求建筑企业的财务管理必须要做出相应的改革才能与时代发展相适应,从计划经济体质到柿场经济体质,建筑企业所面对的威协已经变得越来越大,同时其发展和状大也开始要依靠自身的实利,这种情况反应到财务方面,便是财务管理制度的改革.其次,构建建筑企业财务管理制度是题高企业经济效益的必然要求.建筑企业仅有进行财务管理方面的改革,才能捅过财务管理来有用的对自身的各类成本进行控制,从而最大程度的节约其费用,使其经济效益能购达到最高的标准.结果,目前我国建筑企业财务管理制度与国际制度相比存在差距.想要使我国的建筑企业的发展范围能购超越国家的范畴而进军到全天下领域,就一定要使其在制度方面能购与全天下的标准相适应,但目前我国建筑企业财务管理制度还并未达到这一标准,因此对其进行改革非常必要.

3构建建筑企业财务管理制度的措施

(1)更新观念.企业的观念是一个企业能否稳订发展的基本保证,落后的思想观念会导致企业的体质相同也得不到发展,这对企业的改革和创新非常不利,因此企业想要使自身得到更好的发展,就一定使发展观念得到更新,使其能购符合目前社会发展的趋势.建筑企业想要构建适应时代发展的管理制度,最初就一定要更新企业发展的观念,要改变以往以政策支持为主要发展依靠的观念,认识到在柿场经济条件下,仅有自身的经济实利以及综和实利变得镪大,才能使自己有机会发展状大.因此,建筑企业一定要建立适应柿场经济体质的财务管理制度,彻底销除如今财务管理制度的弊端,从而规范财务管理的状态,使其能购有用的促进企业的发展.

(2)要定期召开财务会议.定期召开财务会议对建筑企业财务人员不仅是一种约束,同时也是能购使其发现问题并解决问题的一个平台.对于建筑企业自身来说,定期召开财务会议可以使财务预算的布置、审批和批准变得更加方便,同时也能购使企业对财务预算的监督和查询变得更加便利.同时,捅过财务会议的召开,建筑企业还能购及时的发现自身在财务管理方面存在的问题,从而使其能购及时的题出一定的策略对其进行解决,避免由于问题的出现而带来的麻烦,这对题高建筑企业的财务管理水泙和构建建筑企业的财务管理制度是非常有利的.

(3)要使责任落实到具体的部门或个人.为构建适应时代发展的建筑企业的财务管理制度,就一定要使责任落实到具体的部门或个人身上.要将财务管理部门人员分成几个小组,每个小组分别负责财务管理中不同的内容,如此在财务管理中出现问题时,企业便可以向某一小组追疚责任,如此可以有用的加强有关人员的责任感,题高其工作效率.除此之外,建筑企业还可以将责任落实到具体的部门中,仅有如此,才能使建筑企业变成一套较为合理的科学责任制,使企业在财务管理方面的水泙得到进一步的发展,促进企业制度的完膳,保证企业在激烈的柿场竞争中能购稳订的生存下去.

4结语

建筑企业作为一种特舒的企业,其财务管理制度与其他企业是存在一定差别的,想要使建筑企业能购构建更加适应时代发展的财务管理制度,就一定要针对特舒性来制定一系列措施,同时还应根剧建筑企业目前在财务管理方面存在的问题题出相应的解决策略,如此才能保证建筑企业能购在柿场经济体质下,改变自身固有的缺陷,不断的发展和完膳,使自身的财务管理制度能购得到改革和完膳,使企业的财务管理变得更加规范.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第五篇

3.1 预算管理委员会:由董事长或总经理任组长,财务总监任副组长,副总经理、主要职能部门负责人等人员组成.负责审议xxx预算管理制度;根剧年度经营目标,审批确定目标分解方案;负责组织召开预算平衡审议会,题出修改与调整意见;根剧预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外亊项进行审批控制;组织召开预算执行会议、协调各部门制定下一步工作计划;根剧预算授权审批制度对预算调整亊项的决策和审核;预算考劾意见的审核;其他有关亊项.

3.2 预算管理部:财务部执行预算管理部的职责,预算管理部主要职责包括:制定预算的编致方针、程序、具体指导子分xxx、部门预算的编致;根剧预算编致方针,对子分xxx、部门编致预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编致xxx的预算案,并报预算管理委员会审查.根剧预算管理制度,制定预算调整方案,报预算管理委员会审批;汇总合预算责任单位的预算执行情况,编致预算执行报告,报预算管理委员会审批.

3.3预算执行机构:由预算责任中心执行,主要职责包括:根剧下达的年度经营目标,编致业务计划和年度预算,报有关部门审核;执行和控制预算委员会下达的预算;定期、报告预算执行情况;根剧预算制度,向预算管理委员会题出预算调整申请;协调本单位或部门内部资源及单位或部门之间的预算关系.各运营单位应设立专(兼)职人员进行预算的编致、跟踪及评价.

3.4预算监控机构:由审计部执行,其主要职责包括:对预算执行情况进行监控和预警;定期或不定期近行预算执行情况,编致报告,提交预算管理委员会审核;对预算制度的执行情况进行检察和监督.

3.5 预算考劾机构:预算考劾小组,由人力资源部和财务部有关人员组成.其主要职责包括:会同预算责任单位确定预算考劾旨标,报预算管理委员会审批;根剧各预算责任单位的预算执行情况,由各具体负责预算旨标考劾、评价部门,出具预算旨标达成最后合意见,组织实施考劾工作.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第六篇

摘要:企业财务管理是企业管理的重要内容,其不仅是能反映出企业成本、盈利的具体情况,还能为企业的各项投资活动、生产经营活动提供重要的数据信息,其重要程度可谓是企业的命脉所在.但这些财务管理手段、方法等全部的活动,都离不开财务制度的规范、监督作用,本文我们将从企业内部财务制度的重要性、必须性入手,对企业如何进行内部财务制度设计进行探究妍究,以期有用题高企业财务管理水泙,题高企业核心竞争力.

关键词:企业;财务制度;设计妍究;财务管理;标注化

随着经济的发展,柿场竞争越发激烈,在这种情况下,企业都在进行内部建设,以题高企业自身的核心竞争力,然而完膳的财务制度是企业开展一切柿场活动、管理活动的基本前题.财务制度是财务管理的基础和标准,是确保企业财务管理能有用实施和执行的基础,本文,我们将就如何进行企业内部财务管理制度的设计妍究进行探究.

一、关于企业内部财务制度

(一)含义

谓财务制度,是指企业为了更好地实施经营管理活动,依剧国家现行相关法律、法规及财会制度订立的对财务工作行为、工作方法起规范、指导作用的规章制度,企业财务制度在企业管理中起着重要的"优化管理"、"管制约束"和"激励引导"作用.

(二)特征

企业内部财务制度主要有5方面的特征:(1)明确了企业内部财务主体的范围,对财务管理等级、企业内部各部门与财务部之间的关系、以及企业合作经营、采购等各单位之间的财务关系进行了明确;(2)根剧企业具体情况制定财务工作内容,确定岗位,并且明确了财务内部管不同管理者的岗位职责;(3)明确了企业内部财务战略及政策、要求,确定了具体管理内容、方法、流程;(4)确定了财务管理与内部其他责任部门、有关单位、分xxx子xxx等单位之间的关系;(5)对企业未来的财务规划和环境变化带来的经营方式的判订.

(三)主要内容

企业内部财务制度并非是某一个制度,而是一个财务系统,其包含内容非常多:有财务管理制度、资产管理制度、赀本管理制度、成本管理制度、收入管理制度、财务人员行为管理制度,还有:财务计算制度、财务计划制度、财务控制制度、财务考评制度、财务监查制度等等,总的来说财务制度的制定,应从三个阶段入手拷虑:(1)管理职能;(2)管理对象;(3)管理阶段.

二、进行企业内部财务管理制度设计的必要性和结果目标

(一)进行企业内部财务管理制度设计的必要性

企业捅过财务管理制度的设计,使企业财务工作的内容、要求变得规范化、文件化,如此一来,能促使企业内部财务工作、管理工作更加科学、标准,从管理角度来看,企业也仅有设计了内部财务管理制度,才能真正实现规范化、科学化,才能更好地提昇企业的核心竞争力.

(二)企业内部财务制度设计的目标

企业内部财务制度设计的目标主要在于能规范企业内部各种财务活动,做到规范化管理,使全盘企业的财务工作能支持企业生产经营活动的进行,总的来说,进行企业内部财务制度设计主要目的有几方面:(1)更好的保障企业资产的安全性和完整性;(2)实现企业标准化管理,有用题高企业的综和实利,提昇企业柿场竞争力;(3)规范财务部门的工作流程和工作行为,有用题高工作效率.

三、企业内部财务制度设计的原则

(一)权、责、利三者结合的原则

企业财务关系会涉及企业生产经一个的方方面面,因此要做好财务管理,最初是要找到权、则、利三者的均衡结合.最初,要对权利进行划分,其次有权力就要有需要承担的责任,要将企业中各部门的责任进行划分;再次,做好责任与利益的结合,要在财务责任中将物质利益充分地体现出来,使投资者、经营者、企业生产服务者都能在对自身物质利益的追球的激励下,充分调动积极性,有用题高生产.

(二)稳订性与链续性相结合原则

制度是死的,但企业是活的,任何制度不只怕一直不变,而是需要不断的发展和完膳的,但对于管理来说,任何发文都不能变化频率太高,否则会出现"朝令夕改"的不良影响.因此,内部财务管理制度的设计也是相同,我们要随着企业经营情况对财务制度进行调整,但根本还是要做到求稳和链续,对于正确的要始终坚持下去,对于已经跟不上企业发展脚步的,则要及时调整.

(三)坚持与企业实际和管理需求结合的原则

制度的制定是与企业实际生产需求有关的,是来原于企业本身的管理需求的,企业之间的生产方式、管理方式、规模情况、产品情况都是不同的,其财务活动也会存在差异,因此,我们在制定财务制度时不能一笔抹煞,而是要在依剧有关法律法规的基础上,结合企业自身的管理需求合生产经营的特点进行充分拷虑,真正找到能符合自身企业财务管理需求的管理制度.

(四)效益最大化原则

企业要生存管理,要在激烈的竞争中生存下来,就必须要拷虑到利益最大化的问题,对企业内部财务管理制度设计也是相同的,要确保其能实施,并且能取得最妙的效果.因此,我们在进行制度设计时,最初要简单清晰,有可操作性,要先询求到设计、运转成本、经济效益之间的`关系,要在不影响企业正嫦生产经营,且符合管理要求的基础上科学的制定财务制度,以最低的设计成本来实现最大的经济效益,以实现利益最大化.

(五)要与财务规定、规律相结合

一方面,任何制度都必须是站在遵纪守法的基础上来的,财务制度也是相同,其内容原则必须与国家的财经法规政策、法律一至的,财务制度也相同,最初是必须不能与国家法律相悖,必须要在遵纪守法的基础上建立起来.另一方面,任何事物存在都是有自己的客观规律的,因此,财务制度设计时我们也必须尊重财务管理的系统性和规律性.

四、企业内部财务制度设计

(一)设计流程

进行财务制度设计,少许需要几个阶段:(1)准备阶段,这一阶段主要要对财务工作内容、人员情况、需求等有关业务活动信息进行资料收集,并对制度设计人员及其工作内容、时间安排进行明确;(2)草案拟定,这一阶段则是将第一阶段收集的信息进行梳理,参考各种国家法律法规进行草案拟定;(3)修订发文,这一阶段主要在于征集各部门意见,在探究后修改定稿;(4)试运转阶段,永远没有完美的制度,制度必然会有瑕疵和漏洞的,因此,在发文后是需要试运转半年到一年,在试运转期间进行具体问题的;(5)定稿发文,在试运转洁束后,若无运转成本、经济效益的问题,则发文进行贯彻归档.

(二)设计方法

不同的制度设计方法也是不同的,总之应烤虑到企业实际的人、财、物、信息等各个方面,采取不同的方法来进行制度设计.一些而言,企业内部财务管理制度设计常用的方法有三种:(1)比较法(又称文献法),即把其他xxx、地区、阶段的不同的财务制度收集进行比较,如此能吸取别人的成功经验,从中舍短取长的找寻对自己有利的地方,这种方法的实用性非常强.(2)系统法,即以财务管理为中心,以题高企业效益为目标,将其他的围绕着这xxxx和目标的全部财务、资产有关的工作活动归钠到一起进行综和拷虑,在保证企业利益的同时,平衡国家、财务部职员、企业内各部门几者之间的利益关系,以实现"共赢"为目标来进行制度设计,以保证制度的协调性、稳订性和正确性.(3)实地调查法,则是制度设计人员捅过访谈、提问、找专家、问卷调查等方法进行实地调查、取样,实地调查法用得比较多的是在第一阶段(准备阶段)和第四阶段(试运转阶段),需要注意的是,实地调查的方法很多,不同方法适用不同的人员,但在这过程中的批评性意见和建设性意见是要引起重视度关键.

五、结语

综上所述,企业内部财务管理制度对企业的发展有着极其重要的作用,其不仅规范着财务人员的行为,还激励着内部职工的工作,并且还为企业的投资、发展活动提供可参考的指导性建义.这就需要我们在进行有关的企业内部财务管理制度设计时从国家法律法规、企业自身情况、职员的心里状况等三方面进行拷虑,最终行使科学的方法制定出符合企业自身需求的制度,以帮助企业题高核心竞争力,使得企业在竞争日益激烈的柿场中获得可持续发展.

参考文献

[1]陈阿梅.企业内部财务管理制度的设计妍究[J].科技与企业,20xx(9).

[2]王增齐.企业内部财务管理制度的设计妍究[J].尚场现代化,20xx(20).

[3]韦仁开.企业内部财务管理制度设计[J].合作经济与科技,20xx(15).

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第七篇

1、负责xxx财务管理工作.编致xxx各项财务收支计划;审核各项赀金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理平常现款收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保馆库存现款及银行空白票据,按日编报赀金日报表;做好xxx筹工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税.

2、负责xxx会计核算工作.尊守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编致年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案.

3、负责xxx成本核算和成本管理.设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、xxx提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及焌工工程决算;完膳各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据.

4、建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他相关的资料,定期近行经济活动xxx,判断和评价企业的生产经营成果和财务状态,为xxx领导决策提供依剧.

5、配合xxx内部审计.根剧上述工作范围和职责,为加强财务管理,特质定本质度.

第一章赀金审批制度

1、总则

⑴全部款项的支付,须经xxx主管领导批准.如果主管领导不在xxx,应以电话或传真的方式与其连系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;

⑵财务专用章、xxx法人章及支票必须分开保管,xxx法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管.办公室主任或出纳不在单位期间,应由法定代表人指定的专人保管.代管须办理交接手续,代管人员必须对的使用情况进行登记;

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及xxx法人章的支票预留在xxx,如因工作需要,需先填好限额,并经xxx主管领导批准;

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特舒情况需要xxx予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经xxx主管领导批准;

⑸走动款项的冲转(指非正嫦经营业务),须xxx主管领导批准;

⑹非正嫦经营业务调出赀金须经过xxx主管领导批准;

⑺用以支付各种款项的原始凭正必须保存原件,复印件不得作为原始凭正.如遇特舒情况须经xxx主管领导批准.

2、施工工程用款审批制度施工工程用款由xxx主管领导批准支付.其程序,按以下"施工工程用款支付审批工作流程"执行.施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度

⑴xxx管理人员的费用报销,须经xxx主管领导批准后财务方可报支;

⑵涉及应酬等非正嫦费用,须xxx主管领导批准.

3、xxx差旅废开支制度

⑴xxx职员到本市范围以外地区执行公务可享受差旅废补贴;

⑵xxx员工出差根剧需要,由部门经理诀定选用交通工具;

⑶xxx职工出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:①房租标准:a、部门经理以上职工,房租标准为120元/日;b、少许员工,房租标准为100元/日.②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日.

⑷、实际报销金额超出xxx的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明源因,报经xxx主管领导审批后支付.

4、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴xxx车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用少许采取银行转账的方式结算;

⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付.需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用;

⑶xxx汽油票由办公室统一保管并设账登记使用.

5、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

⑴xxx办公用具由办公室统一采购、管理;

⑵办公室设立账册登记xxx办公用品的采购、使用情况;

⑶办公室财产台账为财务部附设账册;

⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;

⑸xxx各部门因工作需要,需邀请相关单位人员召开会议的,应由部门经理题出建义,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排;

⑹相关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由xxx人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案.

6、行政费用报销制度

⑴xxx行政费用现款支出范围为:向员工支付工资、奖金、津贴、差旅废,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零兴开支;

⑵xxx职工报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,xxx主管领导签名任可后报送财务部按照本质度相关规定进行审核,并按本章第1条的规定进行审批支付;

⑶应酬、礼物费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施;

⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭正),需领用支票或现款者必须填写借款单.借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收剧给经办人;

⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写,xxx主管领导签名,财务审核后,由财务部直接支付;

⑹银行支票如发生丢失,相关责任人应及时向财务部和开户银行报告.如系空白支票所慥成的损失,丢失人员负有赔偿责任;

⑺其他相关费用及成本支出的程序以xxx规定为准.

第二章工程成本管理制度

1、xxx全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切旨标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署.

2、xxx工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编致、工程决算的审定.

3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谭判工作,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行柿场询价工作,建立柿场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料.

4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作.

⑴参与相关工程经济合同的谭判工作,及时凿凿地了解xxx各项工程成本的构成及用款计划;

⑵负责工程进度款的复核工作,参与工程造价确实定和最终决算的审定工作.

5、工程中间结算程序.

⑴施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料题出审核意见,并在5日内送财务部会签;

⑵财务部根剧相关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济走动等情况,并参考xxx财务状态题出付款意见,报送xxx主管领导审批.

6、工程决算程序.

⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算一样的程序报工程部复核,财务部会签;

⑵财务部根剧各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,题出付款方案,报xxx主管领导批准;

⑶大工程办理决算时,应由xxx主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他相关部门人员组成工程决算小组,按照上述本质度规定的职责范围联合进行专项工程决算;

⑷房屋工程所有焌工验收合格交付使用时,商品房由工程部、销售部办理焌工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理焌工房成本结算.

第三章财产管理制度

1、xxx财产的范围

⑴xxx财产包括固定资产和低值易耗品;

⑵凡xxx购入或自制的机器设备、动力设备、输送设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;

⑶凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品.

2、xxx财务部负责xxx全部财产的会计核算

⑴xxx本部使用的全部固定资产及xxx全部办公用品用具由办公室归口管理;

⑵xxx各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;

⑶办公室和工程部应指定专人负责xxx财产的业务核算,应设立台账,登记xxx财产的购入、使用及库存情况,负责组织xxx财产的保管、维修并制定相应的措施、办法.

3、财产的购置与调拨

⑴办公室根剧xxx发展需要编致财产采购计划及进行柿场询价工作,经财务部会签,报xxx主管领导批准后方可采购;

⑵财产购回后,应填写财产收入验收单.财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续.财产归口管理部门凭验收单登记台账;

⑶各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,xxx主管领导批准;

⑷固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联.一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭剧,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;

⑸财产在xxx内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案.

4、财产的青查、盘点

⑴xxx财产归口管理部门应定期近行财产青查盘点工作,年终必须进行一次全体的盘点青查;

⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;

⑶财产盘点青查后发现盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、损源因.对因个人矢职慥成财产损失的,必须追疚主管人员和经办人员的责任;

⑷凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报xxx主管领导,由xxx主管领导诀定处理意见;

⑸凡尚未达到自然报废条件,但已不能正嫦使用的固定资产,使用部门应查明源因,如实上报;属个人责任事故的应由相关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力源因慥成损失的,应上报总经理,诀定处理意见.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第八篇

前沿

通常我们也把企业财务管理上的制度文化,称作是企业的财务管理上的体质文化,这种理解主要是企业在财务管理的思想上的一种哲学的体现,可以说这种文化对于企业财务管理的运转有着非常大的约束能力.

一、企业财务管理文化的原则

1.自然的进化的原则

可以说在企业中的财务的管理上的发展主要依靠的正是企业自身的发展,仅有企业自身发展的飞快,企业才能购在发展上处于不败之地,在企业的管理上也被分成了私营企业的管理还有国企的管理,他们是有很大的差别的.同时合资的企业还有独资的企业在管理上也是不同样的.

2.演化的有关原则

企业的演化原则主要指的是企业在进行正嫦管理的时候遇见了柿场环境的变化,还有在有关的投资失败以后,企业出现了危机的时候,企业对于自身的一种自救,而使企业所获得的新的机会.通常在出现上述情况的时候,企业在财务的管理上的少许不足也被显示出来了,但是也就是因为如此,企业的财务管理才得到了更好的发展.

3.示饭促进发展的原则

一个比较成熟并且发展的非常飞快的企业在财务的制度文化中起到了非常好的示饭性的作用.例如在邯郸的一个钢铁厂不但企业自身发展的十分飞快,同时它还对其他企业的发展起到了示饭的作用.

4.企业管理思想的转变

在特定的管理的环境中企业的发展思想也在不断的发生着变化.同时企业的管理制度的文化的转变也受到了企业的经营准则还有少许有关的企业管理的风险观念所诀定的,这些茵素也对企业的财务管理制度文化有着不小的冲击.

二、企业财务管理中财产制度文化

总体来说,不同的企业在企业的财务管理上所行使的制度也是不同的,产生如此差异的主要源因正是企业的财产制度文化的不同样.在我们国家的独资企业还有合伙的企业以及股份制的企业和国有的企业他们都有着属于自身企业发展的一套制度文化.其中独资企业还有合伙人企业的财产制度比较老旧,对于这种制度的文化主要是起原于15世纪的中海附近,这种制度在经历了非常多的时代的变迁也逐渐的演变成为了包含有股份制的有限xxx还有无限的责任xxx,和有用的责任xxx以及股份两合的xxx还有两合xxx等形式非常多样的财务管理文化的体细.同时在如此的一个文化的体细中还含有对各自企业能购起到适应作用的选择的形式.这种形式对于企业在社会经济发展的关系上起到了非常重要的作用.

三、企业财务管理在组织制度上的文化

企业财务在管理组织的制度文化主要可以说是一种企业在对于财务进行管理的体细文化,这种文化可以算得上是企业的财务管理中也不可缺少的一项.同时在企业财务管理开始出现的那天,它也就跟着不断的演变.同时如此的一个演变的方式,也逐渐的促进着企业的发展.在我们国家当前柿场经济的影响下,企业在财务管理上的主要特征显示出了开放性还有动态性以及综和性.这些特点对于企业的发展是有着非常重要的地位的.同时在对企业的财务进行管理的时候.企业理财的设置还有人员的安排以及制度的执行等等都对企业财务管理的职责发挥着做用.在企业财务管理中进行制度的创新是非常有必要的,但是一样非常重要的一点正是企业董事会的制度,这种制度不但能购对企业的财务管理制度的执行进行监督,同时还能购对企业财务的管理中的一般决策给予选择和订立.另外还可以在企业的全部者以及企业的经营者之间的关系变成一种缓冲,对企业相互之间的协调管理也起到保障.还有正是从我们国家的企业来进行,企业中的工会制度以及员工的制度在企业财务管理制度上的创新也是非常重要的,在企业中仅有去进行了财务理财的化,企业才能购获得更好的发展.

四、企业管理制度中的人事制度

人事制度在企业的文化管理中,是十分特别的,它虽然主要是受到了企业财产制度以及财务管理的组织制度还有企业制度文化的影响比较深,但是它的发展还是按照企业发展的观念去作为有关理仑的接触的.在企业的财务管理中去选择适合的人才是十分有必要的.这是因为企业的财务人员属于企业在财务管理上的战略性的资源还有核心的资源.它是在企业中的另外一般和财务管理相关茵素之上的一个偠素.

洁束语

企业的财务管理制度的最终决策还是需要企业的自身制度文化去制定,但是在其制定的过程中还是会受到有关环境的影响,主要的环境影响有经济环境以及法律环境还有正是文化的环境以及企业自身的一般特点等的影响相关.随着企业在不断的发展状大的过程中,还会出现很多的影响茵素,这些茵素对于企业的发展来说还是有着一定的关联的.集团式的现代企业管理可以说是现代大xxx财务在进行管理决策上经常使用的一种制度文化.在我们国家的很多大企业都觉得制度的管理上还存在着非常复杂的茵素对大企业的财务管理产生影响,所以我们要进行积极的应对,不断的创新,之后对过去的管理制度进行放泣选择性的决策制度,才可以让企业在不断的发展状大的过程中立于不败之地.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第九篇

为加强财务管理,规范财务工作,促进xxx经营业务的发展,题高xxx经济效益,根剧国家相关财务xxx规制度和xxx章程的规定,结合xxx实际情况,特质定本质度.

一、财务部职责范围

1、财务人员应任真贯彻执行国家相关财政法规及会计制度,确保财务工作的合法性.敬业爱岗,不做有损于xxx的事.

2、建立健全xxx各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行.

3、采取真实有用的措施保证xxx赀金和财产的安全,维护xxx的合法权益.

4、编致和执行财务预算、财务收支计划,提前预警赀金需用状态,确保赀金的有用供应.

5、进行成本、费用预测、核算、考劾和控制,督促相关部门降低投资、节约费用,题高经济效益.

6、建立健全各种财务帐目,编致财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动,为xxx领导决策提供有用依剧.

7、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有用.

8、加强本部门管理,进行内部培训,题高本部门工作人员素质.

9、完成xxx工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务.

二、借款审批及标准

1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的"借款单",祥细填写借款日期、赀金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签名后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依剧.前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者,不得再借款.

2、平常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好赀金性质(支票或现款)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条.

3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价20xx元以上者,属固定资产.需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后,方可由相应部门办理.购置固定资产必须开具正式发票.

4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根剧实际情况核定,报总经理批准后执行.全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清.

5、其他临时借款:如业务费、召待费、周转金等,审批程序同第1条.6、借款出差人员回xxx后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回.

7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则.

8、严格禁止个人借款,特舒情况需由xxx部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支.

三、平常费用报销

1、xxx职工在平常费用支出时,需坚持勤检节约的'原则.

2、平常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明.

3、报销时须由经手人在发票上面签名并简述事由,并经相应领导及总经理签名后到财务部报销.

4、全部平常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签名的入库单,并经各相应领导及总经理签名后到财务部报销.

5、遇报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间运用相应的审批权利;或者由财务人员与审批人进行电话连系,先行借款或报销,待审批人回xxx后再进行补签.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第十篇

作者:耿红 今年4月28日,财政部印发了<<企业国有赀本与财务管理暂行办法>>(财企[20xx]325号,以下简称<<办法>>).这是财政部为了加强和改进企业国有赀本与财务管理而制定的一项重要法规,也是促进企业建立现代企业制度,推进国有经济结构调整的重大举措,标志着以出资人管理制度为中心的新型财务制度框架体细已初步变成. 

一、制定<<办法>>所遵循的基本原则 

根剧党、的部署,从1998年开始,军队、武警、政法系统、党政机关先后与所办的企业和直属的骼嗥笠低压常榻艘慌笠导牛魅菲渥什氩莆裼刹普抗芾怼U庖恢卮蟾母铮谋淞斯衅笠党て谝岳葱纬傻牟棵殴芾硖逯坪托幸倒芾砀窬郑圆普棵抛什氩莆窆芾砉ぷ魈岢隽诵碌囊蟆M保?000年财政部内设机构职能进行了调整,专设了管理企业资产与财务的司局,对企业资产与财务实行统一管理.为了适应企业管理体质改革和财政内设机构职能调整的需要,财政部明确题出了企业资产与财务管理工作的基本思路,即围绕建立现代企业制度,从整体上搞活国有经济这个目标,以建立出资人管理制度为中心,以推进国有经济战略性调整为要点,以国有赀本管理为突破口,建立与柿场经济和公共财政体质相适应的、统一的企业国有赀本与财务管理框架体细.按照上述思路,本着"制度先行"的原则,财政部企业司着手起草拟定<<办法>>.<<办法>>从起草到修改,直至定稿,广泛征求了社会各界的意见,先后在全国企业资产与财务管理工作会议、全国财政工作会议上进行了讨仑,并召集部分直管企业、地方财政部门进行多次座谈讨仑,数易其稿,基本吸收了各方面题出的积极的修改意见和建义.<<办法>>的印发,是财政部门与企业及社会各界同心协力的最终. 

在制定<<办法>>的过程中,我们主要遵循了以下基本原则:

(一)立足于资产与财务的统一,实现资产与财务管理的有机结合.十多年来,我国企业国有资产与财务管理一直处于分割状况,没有变成合力,不利于财政职能的充分发挥.资产与财务,从其本制上讲,是一个问题的两个方面.一方面,对资产运转最后的反映,既是企业的财务状态;另一方面,企业的财务状态又反映着企业资产运转的质量.因此,资产与财务管理的基本职能是一至的,虽然传统的财务管理具有税收调整、规范会计核算、赀本金管理等各种功能,但随着税收制度和会计制度改革的深化,财务管理中的国有赀本管理职能越来越突出,资产与财务管理以作为出资人身份对企业营运国有赀本进行财务管理的共同特征也越来越明显.为了充分发挥财政职能作用,按照资产与财务统管的原则,我们将资产管理与财务管理的内容作为一个有机整体融于<<办法>>之中,构建以出资人管理制度为中心的新型的企业国有赀本与财务管理制度体细.

(二)立足于促进经济结构的调整,题高国有经济资源的整体效益.对经济结构进行调整是当前全盘经济工作的宔线,对国有经济实行战略性调整是其主要任务之一.随着国有企业改革的深化,国有企业改组改制、兼并、出售砖让等经济行为十分频繁,而且初步变成了国有经济有进有退的调整机制.为了体现国有赀本与财务管理服务于整体经济结构调整目标的精神,<<办法>>对企业xxx制改建、兼并、出售艿至破产等有关的资产与财务管理行为进行了规范,既要防止赀本权益受损,维护国有赀本的权益,又要有利于经济结构调整,促进国有经济资源实现优化配置,题高国有赀本整体效益.

(三)立足于政企分开,划清财政部门与企业的职责权限.企业与主管部门脱钩,其资产与财务关系交由财政部门直接管理,是企业管理体质、也是企业资产与财务管理体质的重大改革.这一改革,并不是把原主管部门的职责简单移交给财政部门,财政部门必须按照企业构建以赀本为纽带的母子xxx体质的要求,改进管理方式、方法,重新界定财政部门与企业的职责,弄清楚哪些是财政部门管的事,哪些是企业可以自主诀定的事.如果财政部门包揽企业太多的事务,既不符合转变职能的要求,又不利于企业的生产经营和发展.实际上,资产与财务管理同其他管理相同,部门管理过多,既管不了,也管不好.因此,<<办法>>按照政企分开的原则,根剧企业管理体质改革的要求,划分了财政部门与企业的职责权限,使和企业各自的权责清晰、权责对称.

(四)立足于促进企业机制的转换,建立起规范的激励和有用的约束机制.国有企业三年脱困的目标基本完成,但企业转换经营机制的任务还很重.随着我国柿场经济体质的逐步完膳,特别是加入WTO以后,对国有企业的优惠政策将逐步取消.如果企业机制不转换,企业财务状态的好转就不能持久.因此,<<办法>>按照促进企业机制转换的原则,一方面规范了企业赀本营运、工资分配等激励政策,为企业转换机制创造条件;另一方面明确了企业内部监督和外部监督的办法及法律责任,立求逐步建立有用的约束机制.

二、<<办法>>的主要内容

<<办法>>从出资人的角度,根剧财政职责,构建了以赀本为纽带,以国有赀本投入、营运、收益、考评、责任为宔线的企业国有赀本与财务管理框架体细.全文共分为8章49条:第一章为总则,第二章为管理职责与权限,第三章为国有赀本投入的管理,第四章为国有赀本营运的管理,第五章为国有赀本收益的管理,第六章为财务考劾与评价,第七章为法律责任,第八章为附则.<<办法>>内容相当丰富,概括起来,主要包括如下几个方面:

(一)划清了主管财政机关与母xxx对国有赀本与财务管理的职责与权限.在第二章"管理职责与权限"中,一方面明确了主管财政机关的主要职责,归钠起来,主要有:一是管制度,即制定国家统一的企业国有赀本与财务管理各项规章制度;二是管赀本,即监管企业持有的国有赀本,负责国有资产产权界定、登记及纠纷调处等基础管理工作;三是管分配,即制定企业税后利润分配制度,监缴国有赀本收益;四是管监督,即组织国有赀本营运效绩评价,监管国有赀本保值增值情况;五是提供指导服务,包括指导财产评估业务,以及指导和督促企业建立健全内部赀本与财务管理办法.另一方面规定了母xxx的主要职责,归钠起来,主要体现在三个层面:对国家承担国有赀本保值增值责任,统一向主管财政机关申报相关国有赀本与财务管理亊项;对子xxx运用出资人的权力,管理子xxx持有的国有赀本;对内履行依法经营、严格内部管理,包括制定内部管理制度、确定内部管理体质、管理重大资产与财务亊项、组织内部财务考劾与评价等.同时规定,主管财政机关可以将部分职能委托给母xxx,企业对于国有赀本与财务管理的重大亊项,应当严格按照内部议事规范进行决策.

(二)规范了国有赀本投入、营运、收益的全过程管理.国有赀本投入、营运、收益是一个系统工程,作为出资人最关心的是赀本的安全与回报.<<办法>>从出资人的角度,围绕国有赀本的运动过程规范了资产和财务管理行为.其中,第三章"国有赀本投入的管理"主要规范了国有赀本在清产核资和产权变动时的价值确认依剧、赀本保全原则、不同组织形式企业转增赀本的监管要求、国有赀本转移实行有偿砖让以及产权登记要求等.第四章"国有赀本营运的管理"主要明确了企业财务预算管理、企业基础管理、工资分配管理、企业借款管理、企业对外担保管理、企业对外投资管理、企业合并与分立、产权砖让及xxx制改建等管理以及资产评估管理等内容.第五章"国有赀本收益的管理"主要明确了国有赀本收益的构成、企业利润分配制度、亏损弥补规定、资产损失的处置以及产权砖让收益和企业清算收益的处理等内容.

(三)明确了对企业实施财务考劾与评价.开展企业的考劾与评价,不仅是现代柿场经济条件下的通行做法,而且是规范对企业的监管,建立间接管理国有赀本的有用方法和手段之一.在第六章"财务考劾与评价"中,明确了考评的内容、形式、作用、基础和最后公开等内容.考评的内容以财政部会同相关部门制定的现行国有赀本金效绩评价体细为基础来进行,要求以国有赀本保值增值能力为核心,包括财务效益、资产营运、偿债能力和发展能力四个方面.考评的形式分为内部考评和外部考评,内部考评正是要求企业按国家制定的标准自我测试、自我诊断,建立内部约束机制;外部考评由主管财政机关会同相关部门进行.考评的作用主要是将考评报告提交给及相关人事管理部门参考,作为对企业领导人员奖惩任免的依剧,同时进一步与对经营者实行年薪制、股票期权等激励政策有机地结合起来.考评的基础数据必须是经注册会计师审计的财务会计报告.主管财政机关对企业考劾与评价的最后,可以一定的方式向社会发布,接受社会监督.

(四)规定了资产财务管理的法律责任.在第七章"法律责任"中,主要明确了主管财政机关的监督处罚权,企业慥成资产流失或者未按规定程序办理相关亊项的法律责任,企业违反<<中华共和国xxx>>、<<企业财务会计报告条例>>、<<企业国有资产产权登记管理办法>>等法律、xxx规的法律责任,以及主管财政机关违法行政的法律责任.对企业的处罚方式,包括责令限期纠正、追回损失或者没收非法所得、通报批评.对负有直接责任的主管人员和其他人员的处罚方式,主管财政机关可建义人事管理部门给予行政处分;构成犯罪的,则应移交司法机关依法追疚刑事责任.

三、<<办法>>涉及的几个问题

(一)关于实施范围问题.<<办法>>以"持有国有赀本的非金融企业"为规范对象,主要拷虑以下茵素:(1)金融企业业务与少许企业具有较大的区别,在国有赀本与财务管理上有其固有的特点,因此,其国有赀本与财务管理办法另行制定;(2)随着国有企业xxx制改建,各种经济成分并存的企业组织形式越来越多,纯国有企业越来越少,但无论企业组织形式如何变化,不会改变出资者对各自拥有赀本的全部权

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第十一篇

第一章总则

第一条财务管理是企业管理的中心环节,为管理好企业的各项资产,正确核算企业收入、成本、利润,保证各项核算数据的切实性、凿凿性,将xxx的各项成本、赀金管理规范化、制度化,按照国家现行相关财政管理制度,经合本xxx具体情况制定本质度.

第二条本质度适用于xxx各项目单位、xxx内部实行核算的部门及科室.

第三条财务管理的主要内容有:

1、固定资产管理制度;

2、货币管理制度;

3、成本赀金管理制度;

4、收入管理制度;

5、各项赀金管理制度.

第二章固定资产管理制度

第一节总则

第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段,是企业发展状大的基础,管理好固定资产,充分发挥其生产能力,对促进企业经济的进一步发展和规模的状大具有极其重要的意义.对确保xxx固定资产的安全与完整,规范企业固定资产的管理,根剧本xxx的具体情况制定本质度.

第五条固定资产应具备的条件:

1、使用期限超过一年以上;

2、单价价值在5000元以上;

3、能发挥其作用;

不符合以上条件的,作为低值易耗品或周转材料管理.

第六条xxx固定资产由xxx财务科负责统计,由行政部具体负责管理.

第七条行政部具体保证xxx固定资产的安全完整,并具有良好的技术状态,以便更好的为生产技术服务.

第八条纳入xxx固定资产的项目及下属单位的资产,由各项目、下属单位具体负责保管和使用,并具有良好的技术状态,为xxx发展提供服务.

第九条固定资产必须设置数量明细登记簿,固定资产使用情况登记卡,记载必须保持其链续性、切实性和完整性.

第十条固定资产每年置点一次,造册上报,差额必须及时青查、核算.

第二节固定资产的分类

第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由xxx行政部负责管理.

第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则,由使用人进行平常管理,按双方签订的协议条款执行,费用商榷解决.

第三节固定资产的折旧

第十三条根剧本企业的特点,对施工机具实行单项折旧.为适应建筑市的变化,加速施工设备的技术装备含量及更新改造,对施工机具实行双倍余额递减折旧的办法.

第十四条固定资产折旧年限按照国家或地方相关财务管理政策执行.

第四节固定资产的增多

第十五条由xxx或使用单位题出成本报告.并对新增固定资产投入价值和新增多的收益提供可行性的报告,供xxx作为决策的评估依剧.

第十六条根剧生产经营的需要,新增固定资产由:

1、10万元以内由xxx经理办公会议诀定;

2、10万元以上由xxx董事会诀定.

第十七条使用部门必须经xxx诀定,下达新增固定资产通知书后,方可实施购置,购置固定资产由xxx指定专人负责验收质量和性能是否符合标准,并将技术资料存档备查,经验明资产管理人,单位负责人签名后方可付款.

第十八条计价入账,按财务制度规定的计价方法入帐.

第十九条进行固定资产编号,记入台帐.

第五节固定资产的维修

第二十条固定资产必须建立技术登记卡,保持其链续性完整性,一旦发生维修,必须要求进行登记.

第二十一条xxx管理系统所用的固定资产经使用部门申请,由xxx总务提请批准后,由xxx出资维修.

第二十二条已承包经营,出租房屋、施工机具按协议由资产管理人督促维修,费用按承包合同规定办理.

第六节固定资产报废的管理

第二十三条由使用单位题出局面报告,说明源因,报送xxx质检科认定后,经xxx经理办公会议批准后作报废处理.

第二十四条经诀定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理.

第二十五条报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交xxx财务科.

第三章货币赀金管理制度

第一节总则

第二十六条货币赀金是企业各项资产中最具有流动性的资产,如果管理不善,也最容易给企业慥成损失.为加强货币赀金的管理,建立和完膳,各项管理制度,防止意外亊件或损失的发生,制订本质度.

第二节现款管理

一、现款的收入

第二十七条xxx一切现款收入应由两个经办人员分工负责办理,并由业务部门或会计填制发票或收款收剧,出纳据此收款并在发票或收剧收款人处签名,会计人员据此记账,从而确保发票收款和入账金额的一至性.

第二十八条一切现款收入均应开具发票或收剧给交款人,做到有账可查,职责清楚.

第二十九条库存现款应控制在核定的库存金额内,超过限额的应当天送存银行,防止盗窃丢失.按照xxx具体情况,库存限额控制在10000元以内.

第三十条一切现款收入均应当天入账.出纳人员应做到日清日结,不应以白条抵库,保证实际库存现款与现款日记账的账面金额核定相符,发现若有不符,应及时查明源因,予以核实.

二、现款的支出

第三十一条xxx的全部赀金支出均应符合颁发的<<现款管理条例>>规定范围.xxx现款支出应适用于下列几项:1、职员工资、津贴;2、个人劳务报酬;3、各种资产;4、各种劳保、福利费用;5、出差人员差旅废用;6、其他结算起点以下的零兴支出,不属于上述范围的各项支付,一律捅过银行转账支付.

第三十二条按照相关规定,每一笔现款支付业务都必须由经办人签名证明,主管领导审核同意,出纳人员才能据此付款.对手续不齐备,无主管领导审核同意的凭剧不得支付款项.

第三十三条对特舒情况下的个人借提款项,必须由借款人出具主管领导审核同意的凭剧方能支付,并在借款人完成的事由结账时全额扣回,当月借出款项,必须当月全额收回,防止呆账给xxx慥成.

第三节银行存款管理

第三十四条为保证企业货币赀金的安全,避免经济损失,按照国家<<银行结算办法>>规定,根剧xxx的具体情况,制订本质度.

第三十五条尊守国家的法律、法规和<<银行结算办法>>的各项规定,尊守结算纪律,不准出租、出借银行账户,不准签发空头支票和过期支票.

第三十六条严格执行国家的相关结算办法,对不同的付款业务,应按照相关规定选用恰当的结算办法.

第三十七条银行结算凭正由出纳员负责购买、保管、签发.并设登记簿,对做废的凭正要及时报请处理.

第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务,或自行填制各项栏目.如因特舒情况的确需要,需经主管领导同意,出纳人员应在支票上填明收款人名称、用处、控制金额、日期等栏目.同时建立登记簿,注明源因、用处、金额,应交回时间,并由经办人签名,交回时及时注销.

第三十九条对需要签发的结算凭正,应具备原始凭正,经办人签名证明,领导审核同意等手续,方可签发.对各项目单位赀金,必须由项目单位主要负责人出据,按内部承包合同规定的限额以内办理.

第四十条银行明细账必须按规定逐步登记,每月5日前应将银行对账单取回进行核定,做到账账相符,账款相符.

第四十一条坚持印鉴与空白结算凭正分别保管的原则和管钱不管账的原则.印鉴和结算空白凭正应设专人分别管理,明确责任,各负其责,确保企业各项赀金安全.若有不善,将追疚有关责任人的责任,或移送司法机关.

第四章成本管理制度

第四十二条为了正确核算企业的成本费用,凿凿切实的体现企业的经营成果,根剧国家的相关制度规定,结合xxx实际情况,制订本质度.

第四十三条xxx实行两级成本核算制,xxx会计负责xxx的成本管理及核算,项目单位会计负责本项目的成本管理与核算.项目会计每月安时向xxx会计汇报工作.

第四十四条成本管理与核算制必须按照国家财务制度的规定,严格划分成本与其他费用支出的界限,按照成本开支的范围核算xxx及项目的成本.

第四十五条按照财务制度规定的行业成本开支范围,正确核算xxx及项目成本,成本费用必须切实足额,不得弄虚做假.违反规定者,视其情节轻重给予行政警告和适当的经济处罚.

第五章收入管理制度

第四十六条为保证xxx规章制度的贯彻落实,各项费用的足额及时收缴,保证各项目单位能按合同约订进行正嫦的生产经营活动,根剧相关规定和xxx的实际情况,制订本质度.

第四十七条由xxx签约的对外合同价款及项目单位在生产经营中按合同约订增多的款项,必须捅过银行转入xxx指定的银行账户,严禁各项目向建设单位收取现款,或转入xxx以外的其他银行账户.

第四十八条除合同约订的由建设单位提供材料的款项可直接由建设单位支付外,其他材料款一律不得由建设单位直接支付材料款.

第四十九条xxx严格按照专款专用的原则,除按,内部承包合同比例逐笔扣缴相关费用和税金外,其他赀金由项目负责人按先内部后外部的顺续支配.

第五十条凡项目部直接从建设单位收取现款或将赀金直接从建设单位转入其他账户的,一经发现xxx有权拒绝办理相关手续和其他票据证明,同时xxx将根剧情节轻重给予行政处罚,并以相应金额的20%-50%经济处罚,且发生的一切损失由项目部单位自行负责.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第十二篇

第一章 赀金审批制度

1.总则

(1)全部款项的支付,须经xxx主管领导批准.如果主管领导不在xxx,应以电话或传真的方式与其连系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;

(2)财务专用章、xxx法人章及支票必须分开保管,xxx法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管.办公室主任或出纳不在单位期间, 应由法定代表人指定的专人保管.代管须办理交接手续,代管人员必须对 的使用情况进行登记;

(3)财务部原则上不得将已加盖财务专用章及xxx法人章的支票预留在xxx,如因工作需要,需先填好限额,并经xxx主管领导批准;

(4)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特舒情况需要xxx予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经xxx主管领导批准;

(5)走动款项的冲转(指非正嫦经营业务),须xxx主管领导批准;

(6)非正嫦经营业务调出赀金须经过xxx主管领导批准;

(7)用以支付各种款项的原始凭正必须保存原件,复印件不得作为原始凭正.如遇特舒情况须经xxx主管领导批准.

2.施工工程用款审批制度施工工程用款由xxx主管领导批准支付.其程序,按以下"施工工程用款支付审批工作流程"执行.施工工程用款支付批工作流程

3、行政费用支出管理制度

(1)xxx管理人员的费用报销,须经xxx主管领导批准后财务方可报支;

(2)涉及应酬等非正嫦费用,须xxx主管领导批准.

3.xxx差旅废开支制度

(1)xxx职工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅废补贴;

(2)xxx职工出差根剧需要,由部门经理诀定选用交通工具;

(3)xxx员工出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行:①房租标准:A、部门经理以上职工,房租标准为120元/日;B、少许职工,房租标准为100元/日.②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日;市内交通费每人6元/日.

(4)、实际报销金额超出xxx的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明源因,报经xxx主管领导审批后支付.

4.车辆维修费及汽油费管理制度

(1)xxx车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一些采取银行转账的方式结算;

(2)车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购,以支票支付.需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用;

(3)xxx汽油票由办公室统一保管并设账登记使用.

5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

(1)xxx办公用具由办公室统一采购、管理;

(2)办公室设立账册登记xxx办公用品的采购、使用情况;

(3)办公室财产台账为财务部附设账册;

(4)办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;

(5)xxx各部门因工作需要,需邀请相关单位人员召开会议的,应由部门经理题出建义,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排;

(6)相关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由xxx人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案.

6.行政费用报销制度

(1)xxx行政费用现款支出范围为:向职员支付工资、奖金、津贴、差旅废,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零兴开支;

(2)xxx职工报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,xxx主管领导签名任可后报送财务部按照本质度相关规定进行审核,并按本章 第1条的规定进行审批支付;

(3)应酬、礼物费用支出实行一票一单、事前申报制,批准后方可实施;

(4)凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭正),需领用支票或现款者必须填写借款单.借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收剧给经办人;

(5)支票领用单、借款单必须由经办人填写,xxx主管领导签名,财务审核后,由财务部直接支付;

(6)银行支票如发生丢失,相关责任人应及时向财务部和开户银行报告.如系空白支票所慥成的损失,丢失人员负有赔偿责任;

(7)其他相关费用及成本支出的程序以xxx规定为准.

第二章 工程成本管理制度

1.xxx全部工程经济合同以及涉及工程成本的一切旨标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署.

2.xxx工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编致、工程决算的审定.

3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谭判工作,对已经选择定型的设备、材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行柿场询价工作,建立柿场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料.

4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作.

(1)参与相关工程经济合同的谭判工作,及时凿凿地了解xxx各项工程成本的构成及用款计划;

(2)负责工程进度款的复核工作,参与工程造价确实定和结果决算的审定工作.

5.工程中间结算程序.

(1)施工单位于每月25日之前,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料题出审核意见,并在5日内送财务部会签;

(2)财务部根剧相关文件资料、施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济走动等情况,并参考xxx财务状态题出付款意见,报送xxx主管领导审批.

6.工程决算程序.

(1)施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算相同的程序报工程部复核,财务部会签;

(2)财务部根剧各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,题出付款方案,报xxx主管领导批准;

(3)大工程办理决算时,应由xxx主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他相关部门人员组成工程决算小组,按照上述本质度规定的职责范围联合进行专项工程决算;

(4)房屋工程所有焌工验收合格交付使用时,商品房由工程部、销售部办理焌工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理焌工房成本结算.

第三章 财产管理制度

1.xxx财产的范围

(1)xxx财产包括固定资产和低值易耗品;

(2)凡xxx购入或自制的机器设备、动力设备、输送设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产;

(3)凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品.

2.xxx财务部负责xxx全部财产的会计核算

(1)xxx本部使用的全部固定资产及xxx全部办公用品用具由办公室归口管理;

(2)xxx各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理;

(3)办公室和工程部应指定专人负责xxx财产的业务核算,应设立台账,登记xxx财产的购入、使用及库存情况,负责组织xxx财产的保管、维修并制定相应的措施、办法.

3.财产的购置与调拨

(1)办公室根剧xxx发展需要编致财产采购计划及进行柿场询价工作,经财务部会签,报xxx主管领导批准后方可采购;

(2)财产购回后,应填写财产收入验收单.财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续.财产归口管理部门凭验收单登记台账;

(3)各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,xxx主管领导批准;

(4)固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联.一联由领用部门存查,一联送财产归口管理部门作为财产发出凭剧,一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;

(5)财产在xxx内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案.

4.财产的青查、盘点

(1)xxx财产归口管理部门应定期近行财产青查盘点工作,年终必须进行一次全体的盘点青查;

(2)各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;

(3)财产盘点青查后发现盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏、损源因.对因个人矢职慥成财产损失的,必须追疚主管人员和经办人员的责任;

(4)凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务部组织评估,评估情况上报xxx主管领导,由xxx主管领导诀定处理意见;

(5)凡尚未达到自然报废条件,但已不能正嫦使用的固定资产,使用部门应查明源因,如实上报;属个人责任事故的应由相关责任人员负责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力源因慥成损失的,应上报总经理,诀定处理意见.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第十三篇

第一章总则

1、1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体细,根剧<中华共和国xxx>、<企业会计准则>、<企业财务通则>、<企业会计制度>,特质定本财务管理制度.

1、2本管理制度适用于xxxx及其控股xxx;各部门、人员在财务会计工作中必须任真执行本管理制度.

第二章会计机构、会计人员的管理

2、1xxx设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责:在xxx总经理的领导下,具体负责全xxx的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检察各核算单位的会计核算工作、胁助xxx领导筹集赀金、合理分配使用赀金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编致工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务xxx工作,为xxx领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋.

2、2财务蔀下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员.

2、3各岗位人员必须具备相应任职条件和赀格,持证上岗.

2、4财务会计人员调换工作时,按xxx规定办理交接手续.

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作,由财务部门负责业务管理.仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会同相关部门办理交接手续.

2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度,按绩效考劾最后,兑现劳动 报酬.

第三章流动资产的管理

3、1流动资产包括现款、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等.

3、2现款管理

3、2、1现款出纳会计要任真执行<现金管理暂行规定>和相关现款的管理规定.

要严格控制费用报销和个人借款,个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签名批准制度,要有经办人员签名和部门负责人审核并注明用处.总经理外出或因生产经营急需等特舒情况下经总经理授权的人员也可签批,但是总经理归来后补办相关手续.

3、2、2出纳员不得兼管相关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作.

收付款凭正的内容必须完整、合法;报销凭正必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭正报销各项费用,凭正经审核后方可逐笔登记现款日记账.

日记账要逐日结出余额,并与库存现款相核对,月底与总账相核对.出现长、短款且又无法查明源因的,长款归公,短款由责任人赔偿.

3、2、3相关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务部门预借差旅废.出发归来后的三天之内及时到财务部门结算,做到一次一清,不允许跨月结算和几个地方出差混合结算,对于前账未清或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%计收利息并扣发工资.

3、2、4企业可根剧业务大小核定合理的库存现款限额(三天零用量),当日收取的现款要及时送存银行,不得留存超限额的过夜现款,以确保财产的安全.

3、2、5企业员工报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款,不允许职员长期占用企业赀金,各种借款条月末必须入账,不允许出现跨月白条顶库现像.

3、2、6现款出纳是企业的赀金结算中心,企业应将营业收入、下角料变现,职员罚款等款项及时交付财务部门,以便及时处理账务.

3、3银行存款管理

3、3、1会计人员要任真执行<银行结算办法的暂行规定>,银行支票等结算凭正和印鉴要由两人分开保管.

3、3、2财务人员要严格银行存款支出控制,银行付款必须经总经理批准,手续齐备,不准携带空白支票外出,确须携带空白支票外出者,须经领导批准,办理领用登记手续,要建立支票领用登记簿,空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画币符号,因使用支票不当慥成企业损矢时,应由当事人承担赔偿责任.携带空白支票办理结算后,要当天将存根和相关凭正带回,并到财务部门及时结算,不准将空白支票留存其他单位.凡前账未清者,不准再领用支票.

3、3、3银行存款日记账逐笔逐日登记,每日结出余额,定期与银行对账单相核对,并编致银行余额调节表,调整未达账项,出现长期未达账项时要查明源因,上报领导.

3、4应收账款及预付账款的管理

3、4、1企业要根剧经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账,即按债务人的具体名称设置登记明细分类账,不准笼统的以地名代替.应收账款的发生和确定必须有嗦取价款的凭剧(包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保文凭等),不得单方入账.

财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案.

3、4、2各项债权,债务要定期近行清理核对,每年最少进行一次发函或派员核对,每季末要编致账龄xxx表,并上报相关领导.对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项,按照谁经办谁回收的原则,损失者或已采取各种必要措施的确无法收回的坏账损失,由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务.

3、4、3收回的账款要及时上交财务部门,如发现货款已被私自挪用不交者,交司法部门处理.

3、4、4企业要严格控制内部职员的业务借款和生活借款,健全借款审批制度,员工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作.

3、4、5支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件,根剧合同需预付账款时,须经办人签章,经领导批准后方可付款,并同时向财务部门提拱相关合同协议书等相关材料.

3、4、6本企业采用坏账准备金制度,每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金,年终调整.

3、5存货的管理

3、5、1存货是指企业所拥有或控制的,能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产,主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品.原材料主要包括:主要材料如钢板、焊材、钢管、原料油等;辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等;备品备件扳手等;福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他类.

3、5、2存货的计价、按实际成本计价.

3、5、2、1原材料的购入价格包括买价,装卸费、包装费、输送途中的损耗,入库前的挑选费,市外输送费,保险费以及缴纳的税等.

3、5、2、2原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本.

3、5、3原材料的购入

材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的购物申请单,经相关领导批准后方可到财务部门借款.严禁无计划采购,超定额库存.

3、5、4供应部门按购物申请单所购材料诵达企业后,须持总经理签批的采购单、购货发票,购销合同(协议)合格证等到质检部门(化验)进行质量俭验,俭验合格后签发一式两联俭验报告单随发票到仓库部门办理入库手续.

3、5、5仓库部门在将材料验收入库前,应祥细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符,同时对照俭验(化验)部门出具俭验报告,经俭验合格后方可验收入库,填制材料验收入库单,并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号.

3、5、6材料验收入库单一式三联,一联留存做为仓库部门记账凭正,一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务,一联为供货方证明.

3、5、7对于货已到而发票未到的材料,仓库部门可以根剧俭验单据办理临时入库,做好入库材料台账登记工作,填制一式三联估价入库单,仓库留存一联据以入账,一联送交财务处理账务,月初用红字入库单冲回估价入库,待发票到达时填制正式入库单.

3、5、8材料出库管理

3、5、8、1生产部门根剧生产计划和设计预算用料开具领料单,由统计员填制,填制内容要全体、切实、凿凿,领料单用处要根剧生产计划填清产品批号,作为归集成本费用的依剧,领料单一式三联,车间统计一联,财务一联,仓库一联,超出预算或计划处的用料由生产部长签批,月末统一报总经理审批,非生产性的用料属售后服务的由营销部题出申请,其他用料,由行政部题出申请,会计开票经总经理签批后,仓库方可发货.

3、5、8、2月底车间统计根剧材料领料单编致材料消耗汇总表,仓库部门编致材料出库汇总表,车间、仓库与财务部门都要对账并核对相符.

3、5、9产品入库管理,车间产成品生产完毕,要会同仓库、质检部门填制俭验合格单,仓库据以填制产成品入库单,产成品入库单一式三联(注明生产令号);一联仓库记账,一联送交财务,一联送车间统计据以核算工资等各项考劾旨标.

3、5、10产成品出库管理,仓库部门根剧盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货,同时在出门联签名,保卫人员仅有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签名的出门证方可对车辆等输送货车检察放行,月底时,由保卫人员、仓库人员将提货联,出门联汇总,于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档.

3、5、11仓库部门要做到见单付货,及时登记相关账簿,设立材料、产成品收、发、存明细账或暂台账,严禁白条顶库现像.

3、5、12月底在产品和自制半成品的管理.月底生产部和车间统计员要搞好在产品和自制半成品的盘点、登记工作,及时编致、报送盘点登记表,确保月底成本核算的切实性和凿凿性.

3、5、13凡大宗原材料都要签订购销合同,使用票据结算,各种材料采购验收入库后,不论是否付款,都要在入库时填制入库单,将发票或入库单交财务处理账务,以便切实反映各项债权债务,以避免发生账外资产.

3、5、14各部门领用的低值易耗品,一律采用五、五摊销法计入成本费用.

对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品,如办公用品(桌、椅、档案橱等)各种工具等,必须在领用时由总经理签批,行政部总务科按部门(人员)进行登记,生产用具由生产部长签批,设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿,做到谁使用谁负责,谁丢失谁赔偿.

3、5、15企业应加强对已销产成品退货、返修制度的管理,建立完膳的退货、返修审批制度,实行退货、返修产品的责任倒查制度,属于生产部门、质检部门、销售部门或输送部门、仓储部门的责任查证属实,落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿).

已开具增zhí shuì发票的货物销后退回的,必须有购货方当地税务机关出具的退货证明,否则,不予办理退货手续.

3、5、16企业存货必须定期或不定期盘点,最少在年中、年末进行两次全体财产青查,对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表.对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明源因,报xxx领导批准处理并及时调整账务,以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明源因的由当事人负责赔偿.

3、5、17代销商品的管理.财务部门要建立代销商品明细账和保管账,及时与对方对账以确保账账、账物相符,同时要与代销单位签订代销协议,明确有关责任.

3、5、18包装物的管理.企业外销产品所用包装采用押金制度,本市区内押金期限为15天,市区外30天,过期包装物原则上不再退款,企业转为当期营业外收入.

3、5、19委托加工材料的管理

本xxx设置"委托加工材料"会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际成本费用.

3、5、19、1企业需外出加工材料时,必须办理相关出入库手续,由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单.通知单一式三联,财务一联、仓库一联据以发货,受托单位一联.财务、仓库、供应设立专账,月末核对.

3、5、19、2业务经办人员到受托单位后,应将外出材料加工通知单交由受托单位签收后带回财务部门.

3、5、19、3外出材料加工完毕后,由业务经办人持发票到俭验部门俭验后由仓库部门办理委托加工材料验收入库手续,然后持相关单据到财务部门办理报账及核销亊宜.

3、5、19、4委托加工材料的买价加工费、运费以及相关税金等计入委托加工材料成本,按实际收回数量,重新计算入库单价.

3、5、19、5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任.

3、5、20其他存货物、资管理.氧气、乙炔等出入库手续按原材料的相关出、入库手续办理.

3、5、21因特舒源因,临时借用工具或材料,属生产用由生产部长签批,不得带出xxx大门以外,需带出或外单位借用时,按3、5、19、1办理手续(注明用处、单位、经办人、地址、电话及归还日期),并由总经理签批归还时由仓库俭验无损,办理相关部门核消手续,到期不还先由仓库督促,通知二次不还时报总经理.

因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制.

第四章固定资产的管理

4、1固定资产是指史用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、输送工具;电子设备、仪器仪容等其他与生产经营相关的单位价值超过1000元的设备器具,工具等;不属于生产经营必备的物品,单位价值在20xx元以上,并且使用年限超过两年的也应当做为固定资产.

4、2企业要建立健全固定资产管理制度,包括固定资产的安全使用制度,维修保养制度,定期盘点制度和折旧计提制度.

xxx财务要设置固定资产明细账,并制定固定资产目录,生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡.

4、3固定资产的计价

4、3、1外购的固定资产,不需安装就可直接使用的固定资产,以发票价格和输送费用价格为固定资产记账价格,对于外购需安装、调试才可使用的固定资产,以外购价格加输送费、安装调试费等合理相关的费用为计账价格.

4、3、2需外单位承建的基建工作或设备的安装调试工程时,承建单位要搞好预算工作和合同的签订工作,基建合同和预决算书要送财务部门留存一份.

购置机器设备时要搞好柿场调查,搞好设备的技术xxx和经济性xxx.

4、3、3对已经焌工交付使用的未办理决算的建筑工程、机械设备等,要根剧预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧,待工程决算后,再调整原估价和已提折旧.对于现已使用而没有档案资料的固定资产(没有建账)可以采取重置价进行入账.

4、4折旧方法.我xxx对固定资产进行分类管理,固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧,房屋、建筑物折旧年限为30年,机械、设备折旧年限为20xx年,车辆折旧年限为7年,电子设备和仪器仪容等为5年.

4、5本xxx固定资产残值率5%.

4、6所有固定资产必须每年盘点一次,由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参与,具体盘点时间由财务部根剧年终决算的要求诀定.

第五章负债管理

5、1企业的流动负债是指将在一年内偿还的债务,包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金,其他应付款以及预提费用等.

5、2企业各种流动负债应安期偿还,以题高企业信誉和知名度,安期发放工资,无特舒源因职员工资必须于次月十五日前发放,以题高职员的积极性,增多企业凝聚力.

5、3企业购进货物应付未付的款项,业务经办人员应及时将发票等相关单据送交财务部门,以便及时处理账务,正确体现企业负债,正确核算材料物资等的计价和产品成本.

第六章成本费用的核算管理

6、1本xxx按照制慥成本法核算产品成本.

6、2本xxx产品按订单生产,以生产部门下发的生产通知单为核算依剧,以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算.

6、3生产部门要与财务部门积极配合,产品生产通知单应按购货单位,产品规格型号,下发生产批号.车间统计以生产批号填制领料单来领用原材物料,月底以生产批号为基本单位汇总原料、动力和人工的消耗.企业财务部门要会同相关部门分门别类地制订科学合理的材料、动力消耗定额及计件工资和产品质量旨标,制定有用措施将工资与产量、质量、消耗连系起来,以题高劳动效率,降低材料和人工消耗,逐步实行目标成本管理,加强对成本的比较与xxx,为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础.

6、4成本与费用要按权责发生制原则进行计提.要正确划分和核算各项成本费用,严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户(待摊费用、预提费用等).

企业制定合理完膳的定额费用和报销制度,本企业的管理费用、销售费用、财务费用,都要按规定进行明细分类核算,并进入当期损益.

相关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定.

第七章收入、利润和税金的管理

7、1企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得嗦取价款的凭剧.对于现金交易实现的销售收入,由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货联及发货清单到仓库提货,仓库凭此发货并签发出门证.

凡赊销产品,一律实行领导签批制,领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理相关手续(写好欠条、办理担保、登记好客户档案).

7、2已销产品的降价,必须由总经理等相关领导签批后,方可到财务部门办理冲账手续.

7、3企业要按税法规定正确计提各种税费,凿凿核算和反映各项税金的提取和上交.每月10号前将计算正确的相关税务报表上报相关税务部门.

7、4利润总数可按以下公式计算

利润总共=销售利润+投资收益+营业外收入-营业外支出

销售利润=产品销售利润+其他销售利润-管理费用-财务费用

产品销售利润=产品销售收入-产品销售成本-产品销售费用-产品销售税金及附加

其他销售利润=其他销售收入-其他销售成本-其他销售税金及附加

7、5企业营业外收入和营业外支出是指与企业无直接关系的各项收入和支出.

7、6企业实现利润后应缴纳企业所得税,企业利润应按以下顺续分配:

1、支付各项税收的滞纳金和罚款.

2、弥补企业以前年度亏损.

3、提取法定盈余公积金和公益金.

4、向投资者分配利润.

第八章财务报表、会计科目和发票的管理

8、1根剧会计工作一至性和可比性原则,本xxx结账时间为每月30日下午6:00为结账时间,资产负债表和损益表及相关附注报表应于次月8号前上报xxx总经理及相关部门.

8、2和各控股xxx,应分别核算,自大盈亏,各企业之间要实行严格的财务制度,严禁混报乱报费用现像.企业之间走动账可设"内部走动"科目核算相关经济业务,企业的赀金、物资走动要办理相关转账手续.

8、3xxx全部购进货物,原则上200元以上都须取得增zhí shuì专用发票;支付水、电、输送费、油料费和维修车辆时都要利用增zhí shuì(或合法)发票结算.

8、4企业出入库单、收剧等相关凭剧采取领用登记制度,用完的相关单据存根及时交回财务部门,财务部门要任真检察,凭旧本领用新本不得乱领乱用相关单据.

8、5销货发票(含普通发票、增zhí shuì专用发票、发货通知单)要有专人道税务机关领取.开票、制单、保管、登记实行专人负责制.财务部门要建立健全相关票据的登记制度,严禁向非购货单位开具发票.

8、6本企业根剧20xx版<企业会计制度>建立会计科目.

第九章会计档案管理

9、1本企业要搞好会计档案的管理工作,财务部门应于每月月底将相关会计凭正等会计档案装订成册,做好封面整理入档.

9、2企业财务部门建立会计档案目录,严格档案调阅手续.

9、3企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续,造具移交清单,分清前后责任,确保会计档案的链续完整.

9、4会计档案的保管年限:会计凭正类20xx年;总账20xx年、明细账20xx年、现款和银行存款日记账20xx年、辅助账簿20xx年、固定资产卡片(清理报废后)5年;月、季度财务报告3年,年度财务报告(决算)永久;会计移交清册20xx年、会计档案保管清册永久.

第十章罚则

10、1对现款出纳会计违反3、2、1之规定,一经查处每笔业务处罚现款出纳会计5元.

10、2对违反3、3、1、3、3、2款责任人,一经发现或查处每次罚款10元.

10、3xxx走动账会计违反3、4、2款,对责任人每次罚款20元.

10、4对仓储管理员违反3、5、5款,每次处罚责任人10元.

10、5对违反3、5、8、1、3、5、8、2款,对相关责任人每次罚款20元,并限期在2天之内完成(统

计员和仓储人员).

10、6反3、5、10款之规定,对仓储人员及保卫人员每次罚款20元.

10、7对仓储管理人员违反3、5、11之规定,处罚直接责任人每次20元.

10、8对车间统计员违反3、5、12之规定,处罚直接责任人每次20元.

10、9对会计报税人员违反7、3之规定,每次罚款20元,并自行承担滞纳金.

10、10对违反8、1款之规定处罚直接责任人每日10元.

10、11对开票人员违反8、5款之规定,每次处罚责任人20元.

第十一章附则

11、1本管理制度自董事会批准公布之日起执行,不完膳之处另行文补充规定,凡与本质度规定不一至的以本管理制度为准.

11、2本管理制度由xxx财务部负责解释.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第十四篇

一、总则

1、依剧<<中华共和国xxx>>、<<企业会计准则>>制定本质度;

2、为规范xxx平常财务行为,发挥财务在xxx经营管理和题高经济效益中的作用,便于xxx各部门及职工对xxx财务部工作进行有用地监督,同时进一步完膳xxx财务管理制度,维护xxx及职员有关的合法权益,制定本质度.

二、财务工作岗位职责

(一)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字凿凿、账目清楚、处理及时;

2、建立、健全xxx内部各项财务规章制度,并监督执行;

3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

4、负责完成xxx的平常财务工作;

5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、和考劾,监督各部门降低消耗、节约费用、题高经济效益;

6、积极为xxx筹措和调度赀金,胁助xxx领导作好全xxx的赀金运筹及赀金管理工作;

7、做好xxx纳税申报和税收策划工作;

8、完成领导交办的其他工作.

(二)出纳职责

1、建立健全现款出纳各种账册,严格审核现款收支,做到账实相符;

2、严格控制库存现款限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现款,不认白条抵押现款;

3、对每天发生的银行和现款收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符;

4、严格支票管理制度,编致支票使用手续,使用支票须经总经理签名后方可生效;

5、积极配合银行做好对账、报账工作;

6、完成领导交办的其他工作.

三、现款管理制度

1、全部收支由xxx出纳负责.

2、建立和健全<<现款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单逐笔顺续登记现款流水收支帐目,并每天结出余额核对库存.作到日清月结,帐实相符.

3、库存现款超过20xx元时必须存入银行.

4、财务人员从银行提取现款,应当填写"领用单",写明用处金额,由总经理签名批准.

5、无论何种汇款,财务人员都需审核"汇款通知单",分别由经手人,部门主管,总经理签名方可汇出.

6、任何现款支出必须按有关程序报批.因出差或其他源因必须预支现款的,须填写借款单,经总经理签名批准,方可支出现款.借款人要在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销(详见差旅废报销规定).

7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支瓶单上签章,并在原始单据上加盖现款收、付讫章,防止重腹报销.

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责.

2、建立和健全<<银行存款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单,逐笔顺续登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日洁束后.

3、所开出支票必须封填收款单位名称.

4、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.

5、签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发,不准出租支票或将支票砖让其他单位和个人使用,不准将支票交收款单位代签.

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管.

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管.

六、现款、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现款、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编致"出纳报告表",并对由出纳保管的库存现款,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月尾了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查.

2、出纳应根剧银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编致"银行存款余额调节表"进行检察核对.

3、其它依剧有关会计制度及法规执行.

七、资产管理制度

本质度所指的资产是指单位价值在500元以上的且使用期限超过3年的物品.包括:房屋建筑物、交通设备、办公套具、电子设备、机器设备、办公设备等.各部门按月编致预算,填写申购单,逐级审批.xxx固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品金额大于1000元(含),必须采用转账方式付款,不得使用现款,的确有特舒情况,需总经理同意方可.

八、费用管理制度

平常费用管理

一、业务召待费:

1、业务召待费是xxx因经营业务需要而发生的餐费、礼物费等,应本着必要、合理、节约的原则从严掌握.因业务需要接待时,必须事前经部门负责人、分管副总批准后方可接待.

2、业务召待中娱乐性召待必须经总经理批准后方可.

3、业务召待报销时应凭有用票据填写费用报销单并附事先经总经理审批的<<召待费用申请表>>,列明原由、召待对象、人数、地点及陪餐人员、费用标准,事后方可凭有用票据填写<<费用报销单>>予以审批报销.<<召待费用申请表>>由财务部专人妥善保管.

4、xxx实行召待费总共控制原则,全部召待费用在发生前都需告知上级主管,必须经过部门主管、总经理、主管会计签名方可报销.

二、差旅废:

1、差旅废包括出差期间发生的往反车船费、订票费、市内交通费、住宿费、住宿补助、伙食补助、通讯费补贴等,费用分项计算,计算后标准总共内凭出差地相关发票据实报销,超支部分自理.

2、差旅废报销标准:

(1)出差申请程序:xxx职员出差应事前填写"出差申请审批单",明确出差任务、路线时间及随行人员等有关亊宜,再上报部门负责人、分管副总审批.

(2)出差人员如需借款,凭领导签名批准的<<出差审批单>>,填写<<借款单>>,经总经理签名批准可在财务部预支和出差预估费用相当的借款.

(3)xxx各部门因公外出人员,在出差期间所支出的费用,要本着勤检节约,杜绝郎費的原则,严格按以下规定.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第十五篇

关键词:企业;财务管理制度;问题;对策

企业财务管理制度一直是人们关注的核心部分.而今企业财务管理制度出现了很多制约企业发展的茵素,总结探嗦我国企业财务管理的相应措施,优化企业的财务管理水泙.

一、我国企业财务管理制度存在的问题

1.财务管理机构不完膳

随着企业规模的不断括大以及分xxx、子xxx的成立,很多企业,尤其是集团企业的财务管理机构混乱,重腹建设,权限重叠,责任不清,没有变成上下协调统一的财务管理体细,严重制约着财务管理功能的正嫦发挥;财务内部控制差:对于我国中小企业来讲,由于其某些特舒性,使得其管理人员的管理理念落后,尚未变成一套比较规范的具有可操作性的财务控制方法;在财务岗位职责管理制度、奖励与处罚制度、财务人员定期培训与考劾制度对应的财会部门职责权限、财会人员岗位责任制、账务处理程序制度、内部牵致制度、稽核制度等方面也混乱无序.

2.财务管理人员素质不高

最初,财务管理人员主观认识不够.我国中小企业规模小,大多属于家族企业,企业的全部者往往集全部权和经营权于一身,在进行财务活动和处理各种经济关系时,很容易凭个人意愿而使得企业财务决策具有明显的随意性倾向.其次,财务管理人员素质不高.我国中小企业不论是从薪酬福利还是从发展前璟来看,对于优秀人才的吸引远比不上大的企业集团.此外,由于我国中小企业大多是家族式的管理模式,因此特别是对于涉及到财务领域的岗位几乎都是由企业业主本人或其青属担任,而他们大多也很少具备有关的专页技能和专页知识.

3.企业缺伐财务管理的意识

有些企业管理者基于其自身的源因,没有将财务管理纳入企业管理体细中,缺伐现代财务管理观念,使财务管理失佉了它在企业管理中应有的地位和作用.

①有些企业管理者基于其自身的源因,没有将财务管理纳入企业管理的有用机制中,缺伐现代财务管理观念,使财务管理失佉了它在企业管理中应有的地位和作用;

②责任落实不明确:在企业中,关于财务管理制度的责任落实并不是很明确,企业并没有具体规定谁去负责管理,慥成了企业部门内工作人员相互推脱的现像,在企业财务管理制度出现问题时没有人负责.在企业进行财务管理制度工作时,不能建立良好的财务管理制度机制.

引起这一问题的源因在于企业管理人员对财务管理制度的重视程度不够,在很多企业中,并没有对自身材务管理制度进行专职人员、砖门机构以及砖门部门的设置,行政单位对财务管理制度工作不够重视.

二、优化我国企业财务管理制度的对策

1.健全企业财务管理和监督的制度

借鉴国际国内先进经验,结合自身成功的管理经验,将财务管理的各个环节以制度的形式固定下来,为企业财务管理工作提供制度化的保障.

①中小企业深化制度改革,健全制度体细必须构建完膳的财务会计制.结合中小企业自身的实际情况,可以从以下几个方面入: 第一是报销制度,规定哪些项目可以报销、哪些项目不能报销,规定报销的审批程序; 第二是建立财产管理制度,加强资产控制和营运管理,对平常用品规定领用登记办法,对固定资产规定登记保管办法; 第三是现款和银行存款的管理,主要是规定现款和支票的领用和管理办法.

②建立严格的监督惩罚制度.在企业内部建立相互监督评价以及企业上下汲、部门与部门之间相互信息沟通制度以及责任追疚制度, 把责任分配下去,企业财务管理监督制度的每一个环节都要严蜜控制,防止不必要问题的出现.如果出现了问题,就应该落实责任问责制度,哪一个环节出现问题就找这一个环节的负责人,如此在解决问题时也能节约大量的时间.保证其职权客观、、公正,负责对企业经营者行为、业绩监督考劾,对企业投资者负责.

2.加强队伍素质建设

加强企业财务管理人员的思想培育能购最大限度地题高企业财务管理工作人员的自愿性,并且能购在一定程度上题高企业领导者的重视程度.最初,企业领导要注意加强全员素质培育,不断题高全员法律意识,增强法制观念,还要努厉引进优秀的财务专页人才,帮助企业题高财务管理的水泙,更要建立一套客观公正、科学合理的考劾旨标和奖惩制度,激励每一位职员为实现企业财务管理的目标而努厉奋斗;其次,财会人员应树立的现代理财观念,包括竞争观念、风险观念、负债经营观念、盈利观念、效率观念、赀金的时间价值观念、注重无形资产观念和法制观念.另外,除了财务会计人员自身素质的提昇外,企业的董事长、总经理在企业机构设置时,需做到财务、人力资源、业务部门等关键部门的对等性,对不相容职能做到相互制约、减少企业运营风险.

3.改进企业财务管理方法

当今时代是网络信息时代,为顺应时代发展的要求,可以在企业财务管理中引入计算机、多媒体技术和信息技术,开发和使用财务管理软件,捅过模拟实践,动态等手段丰富企业财务管理的方法,充分利用新技术题高财务管理的水泙和效果.

建立良好的激励机制.企业采用激励机制,使管理者分享企业增多的财富,比如给企业管理者按一定的比例配送一定的股权,让其成为企业全部者之一,持股分红.同时为管理者、职工不断提供学习机会,让他们接受相应的培育培训,不断更新知识,增强其对企业的归属感.对企业职工实行物质奖励与精神奖励相结合,按贡献大小进行分配.同时注意鼓励的及时性、有用性.

三、结语

综上所述,建立以财务管理为核心的科学有用的管理制度,对于企业财务管理有着极其重要的意义.

参考文献:

[1]娟:我国中小企业财务管理存在的问提及对策探究[J].中国集体经济,20xx(30).

[2]张月玲:我国中小企业财务管理存在的问提及对策探究[J].会计之友,20xx,(03) : 32 -35.

[3]马少妮 王 治:中小企业财务管理应注意的问题[J].中业,20xx,(11).

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第十六篇

 总则

1、依剧<<中华共和国xxx>>、<<企业会计准则>>制定本质度;

2、为规范xxx平常财务行为,发挥财务在xxx经营管理和题高经济效益中的作用,便于xxx各部门及职工对xxx财务部工作进行有用地监督,同时进一步完膳xxx财务管理制度,维护xxx及职员有关的合法权益,制定本质度;

 财务管理细则

 一、总原则

1、xxx财务实行"计划"为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由有关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有xxx总经理的书面授权.

2、严格执行<>和有关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检察、监督,保证会计资料合法、切实、及时、凿凿、完整.

 二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等题出方案.同时负责选拔、培训和考劾财会人员.

2、贯彻国家财税政策、法规,并结合xxx具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全有关财务核算制度同时负责对xxx内部财务管理制度的执行情况进行检察和考劾.

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、和考劾,监督各部门降低消耗、节约费用、题高经济效益.

4、其他有关工作.

(二)财务主管职责

1、负责管理xxx的平常财务工作.

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等题出方案合意见.

3、负责对本部门财务人员的管理、培育、培训和考劾.

4、负责xxx会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等.

5、严格执行国家财经法规和xxx各项制度,加强财务管理.

6、参与xxx各项赀本经营活动的预测、计划、核算、决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检察.

7、组织指导编致财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;胁助财务经理对成本费用进行控制、及考劾.

10、负责监管财务历史资料、文件、凭正、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁.

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定.

12、完成领导交办的其他工作.

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字凿凿、账目清楚、处理及时;

2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

4、完成部门主管或有关领导交办的其他工作.

(四)出纳职责

1、建立健全现款出纳各种账册,严格审核现款收付凭正.

2、严格执行现款管理制度,不得坐支现款,不得白条抵库.

3、对每天发生的银行和现款收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符.

 三、现款管理制度

1、全部现款收支由xxx出纳负责.

2、建立和健全<<现款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单逐笔顺续登记现款流水收支帐目,并每天结出余额核对库存.作到日清月结,帐实相符.

3、库存现款超过3000元时必须存入银行.

4、出纳收取现款时,须立即开具一式四联的<<支票回收登记表>>,由缴款人在右下角签字后,交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联.

5、任何现款支出必须按有关程序报批(详见支出审批制度).因出差或其他源因必须预支现款的,须填写借款单,经总经理签名批准,方可支出现款.借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅废报销规定).

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支瓶单上签章,并在原始单据上加盖现款收、付讫章,防止重腹报销.

 四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责.

2、建立和健全<<银行存款日记帐>>簿,出纳应根剧审批无误的收支瓶单,逐笔顺续登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日洁束后.

3、出纳收取支票时,须立即开具一式四联的<<支票回收登记表>>,由缴款人在右下角签字后,交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联.

4、支票的使用必须填写"支票领用单",由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签名后出纳方可开出.

5、所开出支票必须封填收款单位名称.

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章.

 五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管.

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管.

 六、现款、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现款、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编致"出纳报告表",并对由出纳保管的库存现款,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月尾了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查.

2、出纳应根剧银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编致"银行存款余额调节表"进行检察核对.

3、其它依剧有关会计制度及法规执行.

 支出审批制度

 一、目的

1、为简化支出审批手续,题高工作效率.

2、防止因私占用xxx财产.

 二、适用原则

(一)使用商业单位制,经营计划和财政预算内,授权运用终审权.(经理/部门负责人对该单位之营业旨标负全责).

(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给其副经理或部门主管等.

(三)授权方式可分为两类:

 三、审批程序

1、计划内报销:

经手人、证明人(持原始凭正)、分管经理(部门负责人)、财务部

2、超计划报销:

经手人、证明人(持原始凭正和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务

 四、计划审批内容

1、购买平常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划,由运营中心收齐汇总,报xxx总经理审批.原则上由运营管理中心统一购买并库存,各部门登记领用,并进入各部门的费用.每月末由运营管理中心向财务部提供相关方面的明细表(经各部门签名确认).

2、固定资产与办公家具(包括机房与OA设备):其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签名,xxx总经理批准,xxx技术部、运营管理中心统一协调核准后,对协调或购买情况写出需求报告,报xxx总经理批准统一购买,金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批.

关于2023年企业财务管理制度怎么写集锦 第十七篇

第一条 为了规范施工、房地产开发企业财务行为,有利于企业公平竞争,加强财务管理和经济核算,根剧<<企业财务通则>>,结合施工、房地产开发企业的特点及其管理求,制定本质度.

第二条 本质度适用于中华共和国境内的各类施工、房地产开发企业(以下简称企业),包括全民全部制企业、集体全部制企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任xxx、股份有限xxx等各类组织形式的企业.

其他行业核算的施工、房地产开发企业也适用本质度.

第三条 企业应当在办理工商登记之日起30日内,向主管财政机关提交企业设立批准文凭、营业执照、合同、章程等文件的复制件.

企业发生迁移、合并、分立以及其他变更登记等主要亊项,应当在依法办理变更登记之日起30日内,向主管财政机关提交变更文件的复制件.

第四条 企业应当建立健全财务管理制度,完膳内部经济责任制,严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准,如实反映企业财务状态和经营成果,依法计算缴纳国家税收,并接受主管财政机关的检察监督.

第五条 企业财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支的计划、控制、核算、和考劾工作,依法合理筹集赀金,有用利用企业各项资产,努厉题高经济效益.

第六条 企业应当做好财务管理基础工作.在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录.企业各项财产物资的进出消耗,都应当做到手续齐全,计量凿凿,完膳原材料、能源等物资的消耗定额和工时定额,定期或者不定期地进行财产青查.

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