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行政事业单位资产管理制度怎么写及范文

2024-02-10

行政事业单位资产管理制度怎么写及范文四篇

管理制度】导语,我们大家所阅览的此共有四篇 7399文字,由浙江省湖州市网友忙碌的Mermaid精心厘正后上传。感谢浏览!

【行政事业单位资产管理制度 第一篇】

行政事业单位资产管理制度范文

第一章 总 则

第一条 为加强行政事业单位资产管理,保障资产的安全、有效使用,提高资产管理水平,根据《----国行政事业单位法》等相关法律法规,制定本制度。

第二条 行政事业单位资产管理制度适用于所有行政事业单位,包括行政事业单位所有权、使用权、处置权范围内的财务、物资及其他资产。

第二章 资产分类及核算

第三条 行政事业单位资产分为固定资产、流动资产、无形资产和其他资产。

第四条 行政事业单位应按照固定资产、流动资产、无形资产和其他资产的特点和用途进行科学分类,并编制相关资产清单。

第五条 行政事业单位应当建立健全资产核算制度,及时记录、更新资产的相关信息和变动情况,确保资产的完整性和正确性。

第三章 资产登记与验收

第六条 行政事业单位应当对财务、物资及其他资产进行登记或备案。

第七条 行政事业单位采购财务、物资及其他资产时,应当按照相关法律法规进行验收,验收合格后方可入账并进行存放或使用。

第八条 行政事业单位应当为固定资产、无形资产进行标识、编号和分类登记,并建立相应的档案管理制度。

第四章 资产使用与保管

第九条 行政事业单位应当建立完善的资产使用制度,明确资产的使用权限、使用范围和使用条件。

第十条 行政事业单位应当加强对资产的保管,确保资产的安全和完好,防止损坏、丢失或滥用。

第十一条 行政事业单位应当合理利用资产,提高资产的使用效益,降低资源浪费和损耗。

第十二条 行政事业单位应当定期进行资产盘点和抽查核查,保证资产状况的真实可靠。

第五章 资产处置与报废

第十三条 行政事业单位应当建立资产处置制度,明确资产处置的程序、权限和要求。

第十四条 行政事业单位应当根据资产状况和实际需求,合理决定资产的处置方式,并按照相关法律法规规定进行处置。

第十五条 行政事业单位应当建立报废资产管理制度,规范报废程序,勤于报废,及时清理不可使用和无效的资产。

第六章 资产与审计

第十六条 行政事业单位应当设立资产管理专门人员,负责资产和管理,保证资产的安全和有效使用。

第十七条 行政事业单位应当定期召开资产管理会议,评估和检查资产管理工作的情况,及时解决问题和改进工作。

第十八条 行政事业单位应当接受内部审计和外部审计的,配合资产管理相关的审计工作。

第七章 法律责任与

第十九条 行政事业单位应当依法履行对资产管理人员的评定、考核和奖惩制度,建立健全行政问责制度。

第二十条 对于违反资产管理制度的行为,行政事业单位有权采取相应的纠正措施,并依法追究相关责任人的法律责任。

第二十一条 行政事业单位应当建立健全内部控制制度,加强对资产管理的和检查,并及时发现和纠正问题。

第八章 附 则

第二十二条 本制度由行政事业单位负责人负责解释和修改。

第二十三条 本制度自发布之日起施行。

范文结束

【行政事业单位资产管理制度 第二篇】

  一、总则

凡属单位价值在100元以上,使用年限在一年以上的各类办公设施设备、办公家具、通讯设备、专用设施设备、维修工具、固定资产、低值易耗品、物料用品等均属于本规定管理范围。

  二、资产购置

1、对符合本规定管理范围的各项财产物资的购置,原则上一律实行申报购置计划的方式,报经物业归口部门审批、总经理批准后方可进行采购;

2、为便于各管理处日常工作,对确因工作需要,单位价值在300元以下的资产,各管理处可直接批准购置。

3、所有经批准购置的资产购入后,一律需办理入、出库手续,并进行资产登记、落实资产使用人及责任人。

  三、资产领用

1、各部门(管理处)领用的财产物资,须凭采购申请单留底联从仓库领用;

2、仓库发出时,应填写出库单,同时进行登记资产使用人或资产责任人(公用资产的资产责任人一般为各部门负责人)。

  四、资产管理:

坚持'谁领用、谁管理'的`原则,实行'无偿使用、有偿管理、责任到人'的管理制度;

1、各项资产的实物使用、保管、转移的登记管理在各管理处仓库;

2、各项资产的价值管理责任在财务部,财务部门将定期(一般为半年)组织有关部门(管理处)对所有资产进行清查。凡因管理不当、购置时审批不严,造成资产大量闲置浪费的,将追究有关管理人员责任;凡因使用不善、人为造成的财产损失,由使用人照价赔偿,造成严重损失的,要追究单位(部门)领导人责任;

3、对使用年限在一年以上、单位价值在2000元以上的财产物资属于固定资产管理范围。使用人应根据固定资产性能及使用情况,::按有关技术指标的规定,定期对资产进行维护保养,确保其正常使用,延长使用寿命。严禁超期、超负荷运转,杜绝因人为原因造成的资产未达到使用年限提前报废,从而给造成经济损失。

  五、交接制度

为严格交接手续,保证各项资产的安全完整。所属员工调动、辞工、离职,必须办理好个人经管财产物资的资产移交手续,由仓库根据资产登记底表验收签字。如发生拒不移交、私带公物或人为短少、丢失、损坏的,由使用人赔偿经济损失。金额巨大的,将保留追究法律责任的权利。

【行政事业单位资产管理制度 第三篇】

为进一步规范和加强固定资产管理,明确责任,确保国有资产保值、增值,保障固定资产的安全和完整,根据固定资产管理“统一领导、分工管理、层层负责、物尽其用”的原则,明确固定资产管理的各项程序和规章制度,特制定本办法,请本局各单位和部门严格执行。

  一、固定资产管理的范围

行政事业单位的固定资产:一般设备单位价值在1000元以上,专用设备单位价值在1500元以上,使用时间在一年以上,含单位价值虽然低于规定标准,但是耐用时间在一年以上,且为大批类同类物资,这类资产也应作为固定资产。管理范围包括:固定资产的建造、购置、出售、报废、报损、维修(装璜)以及固定资产对外投资、出租、出借、担保等一切经济行为。

  二、固定资产的日常管理

固定资产的日常管理由办公室负责,承担增加资产的预算、计划采购、验收、登记台账、领用、发出、维修、合同的签约、各部门资产的相互调配等各个环节的实物管理职能,并建立健全固定资产的实物明细台账。财务科负责建立固定资产总账和明细账,并以正式合同、合法票据入账、登记明细账。每年办公室负责牵头与财务科、使用部门对全局固定资产进行一次全面清查盘点,核对固定资产的实有数与财务账面数是否一致,固定资产的保管、维修等是否正常,做到帐帐、帐卡、账物相符。办公室必须认真履行对固定资产实物管理职能,财务科必须正确反映固定资产的价值。

  三、固定资产的.登记

根据购买固定资产的计价标准、分类和范围,办公室首先登记固定资产台账,财务科按程序进行核算并登记财务明细账,做到帐帐、帐卡、账实相符。并按部门进行归口管理,对所使用的固定资产加强管理,明确使用部门的保管人和责任人,保管人一般为使用人,责任人原则为部门负责人。登记后的固定资产除经批准,不得任意变动固定资产账面价值。

接受捐赠和其他原因等配备的固定资产,应及时补办固定资产登记手续,各部门对使用的固定资产作相应调整。捐出的固定资产,应由办公室、财务科双方办理手续,各部门相应调整所使用的固定资产,经国有资产管理部门审核后,再由接受单位出具接受通知;对捐出的固定资产,下属单位需先报局批准同意,办理相关手续。

不符合固定资产标准的各类办公用品、器具、材料等办公室也要分类登记,参照固定资产管理办法执行。

  四、固定资产的保管、使用

为了保证固定资产的安全和完整,按规定办公室应明确专人负责全局固定资产的台账登记和保管工作;各部门在使用固定资产的过程中,应明确保管人和责任人,科室资产由科室保管人登记资产明细表,并由科室负责人签字,科室负责人因工作调动,需办理资产移交手续;对部门之间相互调配、调入、调出的固定资产及时更改存放部门、使用部门、保管人和责任人。对于贵重物品、设备指定专人保管。

  五、固定资产的处置

根据《扬中市行政事业单位国有资产使用和处置管理暂行办法》规定,固定资产的处置,应遵循国有资产处置的程序进行。包括单位固定资产的产权转让及注销产权(含:购建、报废、报损、调出、出售)。办理程序:(1)固定资产的报废和报损。由各部门填写《行政事业单位国有资产处置申报表》报办公室,办公室、财务科进行初步审核,经领导同意后,报国有资产管理部门审批,下属单位需报局同意后办理报废和报损等相关手续,对涉及国有资产处置的重大事项,由市国资办审核报市审批。(2)固定资产如对外出借、对外投资和担保的,应报局办公室,经领导同意后,报国资办批准,未经批准不得实施;固定资产的出售必须经过权威部门评估,按规定程序进行出售。各部门及下属单位不得擅自处理资产,更不得先处理再上报,否则一经查出,将追究主要责任人和保管人的责任。

  六、其他相关管理规定

1、购置固定资产符合采购的,必须全部纳入采购,按采购要求组织实施,房屋维修(装潢)、购买服务等项目凡是在采购目录范围的也必须纳入采购,按规定程序办理相关手续。非采购的商品,必须比质比价严格把关。

2、固定资产的建造、装修都必须实施公开竞标,工程竣工后经权威部门审计后,按审计确认的金额付款。如违反本款规定财务部门可拒绝付款。

3、固定资产的出租、对外投资必须坚持公开、透明原则。对外出租的经营性资产出租期限一般在一年内,最高不得超过三年,租赁期一年以内的,租金在合同订立后一次付清,租赁期一年以上的,租金按年收取,实行先交付后使用原则。对外出租必须公开招租,经局同意后报国资办审批,审批同意后,由局纪检门牵头统一组织或委托中介机构进行公开招租,并在国资办的下,筛选确定承租人,签订统一规范的合同,出租合同办公室一份存档,财务科一份作为入账依据。出租期间,出租人、承租人不得擅自处置出租资产和另行出租给第三方。

4、出租、出借、处置固定资产的收入和对外投资、担保等取得的收益,严格按照非税收入的管理规定,及时上缴国库,严禁私设“小金库”,严禁隐瞒、截留、坐支和挪用。

5、废旧、损坏、报废的固定资产集中存放,由国资办统一处理变卖,各单位和部门不得自行变卖。

  七、本办法适用于本局行政机关、事业单位,下属单位参照执行。

【行政事业单位资产管理制度 第四篇】

第一条 目的

为了保证存货及财产盘点的正确性,盘点事务处理有所遵循,并加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。

第二条 盘点范围

(一)存货盘点:系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。

(二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

(三)财产盘点:系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。

1、固定资产:包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。

2、保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。

3、保管品:以费用购置者。

第三条 盘点方式

(一)年中、年终盘点

1、存货:由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。

2、财务:由财务科与会计科共同盘点。

3、财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。

(二)月末盘点

每月末所有存货,由经管部门及财务部门实施全面清点一次。(经管项目500项以上时,得采取重点盘点。

(三)月份检查

由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。

第四条 人员的指派与职责

(一)总盘人:由总经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

(二)主盘人:由各事业部主管担任,负责实际盘点工作的`推动及实施。

(三)复盘人:由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长),负责盘点之责。

(四)盘点人:由各事业部财务经管部门指派,负责点计数量。

(五)会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。

(六)协点人:由各事业部财务经管部门指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作。

(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽点人,其职责亦同。

(八)监点人:由总经理室派员担任。

第五条 盘点前准备事项

(一)盘点编组

由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”,呈总经理核定后,公布实施。

(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具,预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备。

1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。

2、现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。

3、各项财产卡依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。

4、各项财务账册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因,无法完成时,应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联,将账面数调整为正确的账面结存数后,第二联财务部门自存,第一联送经管部门。

(三)盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料,应另行分别存放,并予以标示。

第六条 年中、年终全面盘点

(一)财务部门应于呈报总经理,经核准后,签发盘点通知,并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。

(二)盘点期间除紧急用料外,暂停收发料,至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料,材料可不移动,但必须标示出。

(三)年中、年终盘点,原则上应采全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报总经理核准后,始得改变方式进行。

(四)盘点应尽量采用精确的计量器,避免用主观的目测方式,每项财物数量,应于确定后,再继续进行下一项,盘点后不得更改。

(五)盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于“盘点统计表”,并每小段应核对一次,无误者于该表上互相签名确认后,将该表编列同一流水号码,各自存一联,备日后查核,若有出入者,必需再重点;盘点完毕,盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联,第一联由经管部门自存,第二联送财务部门,供核算盘点盈亏金额。

第七条 不定期抽点

(一)由总经理室视实际需要,随时指派人员抽点;可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。

(二)盘点日期及项目,以不预先通知经营部门为原则。

(三)盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数,再行盘点。

(四)不定期抽点,应填列“盘存表

第八条 盘点报告

(一)财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联,送经管部门填列差异原因的说明及对策后,送回财务部门汇总转呈总经理签核,第一联送经管部门,第三联转送总经理室,第二联财务部门自存作为账项调整的依据。

(二)不定期抽点,应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点,应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

(三)盘点盈亏金额,平时仅列入暂估科目,年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。

第九条 现金、票据及有价证券盘点

(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目,除年中、年终盘点时,应由财务部门会同经管部门共同盘点外,平时,总经理室或财务部门至少每月抽查一次。

(二)现金及票据的盘点,应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。

(三)盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对账册后开启,由会点人员与经管人员共同盘点。

(四)会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核,第一联经管部门存,第二联财务部门存,第三联送总经理室。

(五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定,会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联,经双方签订后呈核。第一联存经管部门,第二联存财务部门第三联送往总经理室,如有出入,应即呈报总经理批。

第十条 存货盘点

(一)存货的盘点,以当月最末一日举行为原则。

(二)存货,原则上采全面盘点,如因成本计算方式,无须全面盘点,或实施上有困难者,应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。

第十一条 其他项目盘点

(一)外协加工料品:由各外协加工料品经办人员,会同财务人员,共同赴外盘点,其“外协加工料品盘点表”一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门,第二联财务部门存查,第三联送总经理室。

(二)销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续,含验收及列账。

(三)经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本,送财务部门核查。

第十二条 注意事项

(一)所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责及应行准备事项,必须深入了解。

(二)盘点人员盘点当日一律停止休假,并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到,接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准,否则以旷职论处。

(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则,因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

(四)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,均须经盘点人员签认始能生效,否则应查究其责。

(五)所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据,不得以猜想数据、伪造数据记录之。

(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。

(七)盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受复盘人指挥。

(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告,经核准后始得离开岗位。

第十三条 盘点工作奖惩

(一)盘点工作事务人员要依照本办法的规定,切实遵照办理。表现优异者,经由主盘人签报,各嘉奖一次,以资奖励。

(二)违反本办法的视其违反情节的轻重,由主盘人签报人事部门议处。

第十四条 账载错误处理

(一)账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者,记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分,情况严重者,应层呈总经理议处。

(二)账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查,凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。

第十五条 赔偿处理

财、物料管理人员、保管人有下列情况者,应送总经理议处或赔偿相同的金额:

(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者:

(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者:

(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

第十六条 本办法自某年某月某日起生效。

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