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固定资产管理制度范文汇编

2022-10-18

固定资产管理制度范文汇编九篇

管理制度】导语,我们眼前所阅读的这篇文章有18319文字共九篇,由吕南伟专心订正发布。固定资产管理制度范文汇编欢迎大家一起来浏览!

固定资产管理制度范文汇编 第一篇

为加强医院固定资产管理,明确有关科室职责,防止国有资产的流失,题高固定资产的投资效益,保证医疗、科研和其它工作的正嫦进行,特质订本管理规定.

一、固定资产的分类

固定资产是指医院在医疗保健服务活动过程中,使用年限在一年以上,单位价值在规定标准以上,并在使用过程中基本保持其穷而后工有实物型态的资产.根剧医院现行财务管理制度及固定资产的所属关系,把固定资产分为五大类:房屋及建筑物类、专页设备类、一些设备类、图书类、其他固定资产.

二、固定资产管理实行科室管理责任制

1、医院采购科全体负责固定资产的购置、验收、保管调配和维修,建立分科室的财产实物明细帐,负责定期青查盘点,办理调拨、变价、报废等相关审批手续.

2、财务科负责全院固定资产总帐和按五类设置二级明细分类帐的建帐和核算工作,定期参加固定资产的青查盘点和帐目核对工作,实行会计监督.

3、后勤保障部要 设立废旧资产回收仓库,并要建立"废旧资产回收明细帐",实行帐、物分管.

三、购入固定资产的计价

医院外购的固定资产应以购入价格加上购入过程中发生的有关费用计价(包括:输送费、装卸费、保险费、安装成本费用和缴纳的税金).国外进口的设备,应按原价加支付的进口税金计价.贷款购建固定资产时,安装完毕交付使用前所发生的贷款利息也应计入固定资产价值.

四、固定资产的购置

1、以经济实效为原则.先由科室题出申请,上报医院采购科,由采购科按具体品种、规格、型号、性能、用处及要求,进行分类汇总,报院长或院采购委员会批准后,方可购置.

2、大型医疗设备、贵锺医疗仪器设备在购置之前,必须进行柿场论证、财务和科室投资效益预测,否则不予讨仑.

3、经批准购买的固定资产,其发票必须到采购科进行登记,同时建立固定资产台帐.

4、对属于县采购办管理制度所规定金额购置的固定资产,必须报县采购办批准.

五、固定资产的调配

院内科室与科室之间不得自行进行固定资产调配使用,确需调配使用的需填写"固定资产调配使用申请单",报院长审批后,采购科办理调配手续,由采购科通知财务科调整科室成本核算数据.

六、固定资产的报废

1、已满使用期限或喪失使用价值的固定资产,应填写"固定资产报废单"由采购科组织有关科室调查落实、按规定手续报院长审批同意.使用科室将废旧财产交后勤废旧仓库(废旧医疗设备交器械修里组),废旧资产回收管理人员在报废单上签名.采购科、财务科办理销帐手续,核减折旧费.

2、后勤保障部、采购科各指定一名专人兼管帐目,据实记录"废旧资产回收明细帐".

七、捐赠资产的管理

社会向我院各科室赠送、赞助、砖让的固定资产,以及用专项经费购置的固定资产,由科室书面说明资产的来原,到采购科登记,采购科在财产登记帐薄上注明财产的来原,视同医院固定资产管理,但不计提科室折旧费.

八、固定资产的盘点

1、每年由采购科组织对固定资产进行盘点一次,对盘盈、盘亏,以及在盘点过程中发现的具体问题,由财务部与使用科室一起协同查明源因,写出书面报告,经医院主管灵导批准后,按照会计制度规定进行处理.

2、对于出现财产失落或损失不报,慥成帐、实不符,又不能查明源因,实行科主任负责制,并按固定资产原值赔偿.

九、本规定自愿文之日起执行,与此有抵触的规定同时废止.

固定资产管理制度范文汇编 第二篇

固定资产管理制度

一、为了加强固定资产管理,规范固定资产管理流程,明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利,明确部门与职员的职责,结合现有实际情况,特质定本质度.

二、固定资产的标准 本将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具,作为固定资产管理.

三、固定资产的分类

1、电子设备:包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话,装订机等有关办公设备; 2、办公家具:包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等; 3、其它:一切与经营、办公相关的其它物品. 四、固定资产的管理

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等,都由行政部统一管理.分发到个人使用的固定资产,由个人管理和保管.

行政部管理职责:

1、审核部门要求申购的固定资产是否合理;

2、验收采购回来的固定资产是是否合格,合格后入库; 3、将固定资产的平常管理和使用落实到个人; 4、对固定资产的变更进行记录;

5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废;

6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产,做到账物相符.

个人管理职责:

1、 负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产,实施"谁使用,谁保管"的原则.固定资产

发生遗矢,非正嫦损耗,保管人应当承担赔偿责任.若非正嫦损耗,保管人能购指证责任人的,免除赔偿责任;

2、 保持固定资产的平常清洁卫生;

3、 固定资产损坏以后,及时上报行政部修里或更换. 固定资产核算部门

1、财务部为固定资产的核算部门; 2、财务部设置固定资产账目;

3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理;

4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点,做到帐物相符.

5、根剧实际情况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值准备 五、固定资产的购置

1、实施"谁使用,谁申购"的原则进行申购.各部门要购置固定资产,需填写"固定资产申购

单"(格式后附1),由部门经理、财务经理、总经理审核后,行政部备案;

2、经批准后,由行政部安排专人负责采购,一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额. 3、固定资产收到后,由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号;

4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部,审核完成后,采购部应在次月

10日前完成采购流程,行政部验收后交到使用人手中. 六、固定资产的变更

1、固定资产在内部职工之间变更调拨,需填写"固定资产变更单"(格式后附2),由部门经理、

行政部审核捅过后,将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换. 2、在固定资产变更后,固定资产编号重新编号. 七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部,填写"闲置固定资产明细表"(格式后附3,题出处理意见,由行政部核定是否有使用价值.

1、固定资产如需出售处理,需由行政部题出申请,填写"固定资产出售申请表"(格式后附4) 2、列出准备出售的固定资产明细,注明出售处理源因,出售金额,报部门经理和财务部审批. 3、固定资产出售申请经批准后,行政部对该固定资产进行处置.

4、如有需要财务部根剧已经批准的出售申请表,开具发票及收款,并对固定资产进行相应的财务处

理. 八、固定资产编号

编号原则:1、自20xx年7月16日起对全部固定资产予以整理编号.

2、固定资产编号:简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号

例:销售部一台笔记本电脑:JSL-xS-20xx071601 九、固定资产的青查

1、建立固定资产盘点制度,盘点分年中和年终2次,由行政部和财务部共同执行,使用部门配

合执行.

2、固定资产的盘点应填制"固定资产盘点明细表"(格式后附5),祥细反应所盘点的固定资产的实

有数、拥有人、存放地等,并与固定资产帐面数核对,做到帐物相符.若有盘盈或盘亏,列出源因和责任,报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后,财务部进行相应的财务调整.

十、本质度由财务部、行政部共同监督实施;解释权归行政部. 十一、本质度自觉布之日起实行.

附件一 <<固定资产申购单>> 附件二

<<固定资产变更单>>

附件三 <<闲置固定资产明细表>> 附件四 <<固定资产出售申请表>> 附件五<<固定资产盘点明细表>>

附件一

固定资产申购单

附件二

固定资产变更表

附件三

闲置固定资产明细表

附件四

固定资产出售申请表

申请日期: 申请部门:

附件五

固定资产盘点明细表

盘点人:

盘点对象负责人:

固定资产管理制度

1、固定资产管理范围

1.1固定资产是指史用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、输送工具以及其他与生产经营相关的设备、器具、工具等,不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,且使用年限超过两年的也作为固定资产.

1.2价值达不到2000元,使用年限一年以上的低值易耗品(各种工具、器具和办公用品)也视同固定资产进行管理.

1.3的固定资产管理由财务部负责帐的管理,总经办负责物的管理,总经办指定专人负责,对固定资产进行统一管理,设立固定资产卡片,将固定资产落实到各领用责任人.公用的固定资产需指定专人负责. 2、固定资产的申购及采购

2.1各部门需增置固定资产时,应最初填写<<固定资产领用申请单>>,并提供三家供应商的报价情况,报部门负责人(分为分负责人)、总部总经办、财务部、有关部门、总经理批准后购买.

2.2进口设备采购办公室可委托进出口部办理,专页仪器、设备,总经办可委托专页技术人员办理. 3、固定资产的验收入库

3.1固定资产采购到货后,由总经办采购人员负责验收,(专页仪器、设备需连同专页技术人员一起验收),俭验最后合格后,由总经办办理入库手续,并填写<<入库单>>,不合格固定资产退回供应商. 3.2注:此库为办公用品库. 4、固定资产的领用、登记及编码

4.1由固定资产领用部门填写<<出库单>>,办理出库手续.

4.2办公室、行政人员先对固定资产进行编码(详见编码规则),并在实物上贴上编码,固定资产编码是唯一的,不得重腹使用和更改.

4.3总经办填写<<固定资产卡片>>,一式二张,总经办留一张,领用单位一张. 4.4各单位设专人负责部门固定资产的管理,根剧卡片建立台账,遇部门人员异动时,其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整.

5、固定资产的调拨

5.1各部门需增置固定资产时,应最初填写<<固定资产申请单>>,报部门负责人(分为分负责人)、总部总经办、财务部和总经理批准,由总经办与调拨双方共同办理调拨手续.

5.2由三方核对实物、编码、<<固定资产卡片>>和台账等,并在<<固定资产卡片>>(一式两张)、台账上办理变更手续,做到卡随物移,片卡移交时,均应由三方负责人签名.

6、固定资产的保养及维修

6.1各部门一旦发生固定资产故障,应立即终止使用,报总经办,由总经办进行维修的协调与安排,所发生的维修费用经总经办审核后方可报销.

6.2在用固定资产需昇级或增多功能时,使用部门要先填写<<固定资产领用申请单>>,经批准后由总经办负责办理.

6.3保养、维修、昇级的固定资产引起固定资产增值时,应及时调整功能和价值发生变化的固定资产账卡. 7、固定资产的折旧

7.1固定资产采用直线法进行折旧.

7.2当月增多的固定资产当月不计提折旧,次月开始计提,当月减少的固定资产当月照提折旧.

7.3财务部每季度对办公室保管的<<固定资产卡片>>进行折旧计算并与账务核对. 8、固定资产的报废

8.1固定资产报废标准有五点

·使用年限已到,虽经检修可达使用要求,但经济上不如更换新的设备. ·设备严重损坏,无修复价值.

·国家和主管理部门规定要淘汰的设备. ·技术性能不能満足新生产要求的设备. ·场地搬迁无法拆迁的设备.

8.2凡符合报废标准的固定资产,由使用部门填写<<固定资产报废申请单>>,经部门审核后,报办公室,由办公室组织相关部门单位(如技术专页人员、质量部门等)进行鉴定,确认符合报废条件后,签署报废技术依剧及意见,报财务部、

总经理审批.

8.3审批后的报废单复印一份转财务部进行账务处理.

8.4报废的固定资产一律退回办公室办公用品库(房屋建筑等不能移动的固定资产除外),同时由办公室收回原卡片,并注销该卡. 9、固定资产的赔偿

9.1凡遗矢、损坏固定资产,根剧情况,经灵导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿.

9.2固定资产领用人员辞职或调动,应退回所领用的工具、仪器,对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿. 10、固定资产的盘点

10.1各部门固定资产管理人员每周核查一次固定资产使用情况,每月25日对全部固定资产进行查实并编致固定资产变动表.变动表交总经办、财务部核对,对固定资产管理中存在的问提及时书面报告相关灵导予以解决.

10.2固定资产的盘点每半年进行一次,由总经办和财务部门统一发出盘点通知,各部门配合进行. 11、固定资产档案的保管

11.1采购到货的固定资产其有关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由总经办进行归档保管,使用部门需查阅、借阅按档案管理总经办办理. 12、使用表格

固 定 资 产 购 置 申 请 单

注:每项固定资产提供三家供应商的资料与报价

固定资产报废申请单

固定资产管理制度范文汇编 第三篇

1、学校现有固定资产,按用处分拨,交由各部门使用,专人管理.

2、全部固定资产,要造册登记,须做到帐物相符,交由相关部门核对备案.

3、对固定资产的使用,要定期检察,因年久损坏,无法修复,经管理人员填写报废单,经相关部门相关灵导签署意见和批准进行极废.

4、固定资产在使用过程中发生损坏,凡不是因公慥成的损失要由使用人员负责赔偿,属因公损坏的要查明源因,按责任的大小进行培育处理.

5、学校的仪器设备等固定资产,一律不得随便借给他人.属特舒情况必须借用时,须经主管校长批准,属外借的,外借单位要有正式介绍信,并安时归还,如有丢失,要照价赔偿.

6、新购置的固定资产的使用管理

(1)新购置固定资产,必须经使用单位审定申报,经主管校长批准,然后交由采购人员购置,所购置的物品,须由使用部门验收入库入帐.

(2)新购置的固定资产的报帐手续,须经会计和使用单位登记入帐,签署意见,交由主管负责人签证,方可报帐.

(3)新购置的固定资产,必须与现有固定资产的使用和管理相同登记造册,定期检察.

固定资产管理制度范文汇编 第四篇

一、固定资产的管理模式

1.固定资产管理实行三级管理方式:

①学校固定资产相关部门对电教中心办公室总帐帐卡一一双应,明明白白,并按帐卡分类管理.

②办公室对应各个部室负责人,按本部室所管辖范围的固定资产类别,分别建立该部室的分帐目,使电教中心总帐目与分帐目相符合,由部室负责人负责实物管理,使其部室分帐目与本部室的固定资产实物完全符合(详见附件表一).

③各个部室分帐目表上的每一项内容,落实到每一个具体使用与维护人名下,由负责该固定资产物品的保管人管理好,防止物品的损坏或遗矢.

2、固定资产管理的责任制:

①三级管理方式按承包责任制形式,分别承担各自的管理权限和各自所负责的义务.

②具体负责人应分别保管好固定资产的总帐目或部室的分帐目,以便定期近行三级管理检察或抽查,对工作任真负责的人员进行表扬和奖励,对不负责任或相互推诿慥成固定资产损坏与遗矢的人员,按学校相关条文规定执行.

③承包责任制条文详见附件1.

二、固定资产的平常管理

1、固定资产的报增

①本单位添置新的固定资产物品后,最初由校方固定资产管理人员在实物上贴好标签,办理好相应手续,然后由办公室人员与本部室负责人,在部室固定资产分帐目表上,填写好新添物品的具体内容和保管人

②对固定资产的低值物品采取与上条同样的方式管理.

2、固定资产的报减

①最初由具体保管人向部室负责人题出源因或理由,经部室负责人同意后,填写电教中心报减单(详见附件表二),由办公室人员根剧报减单内容与学校相关固定资产管理部门连系,办理有关手续后,由保管人负责将所报减物品交回到学校.

②对非正嫦源因慥成报减,由保管人具体写清楚源因,部室负责人签署意见,电教中心主任签署意见,报校固定资产管理相关部门,按学校相关条文规定执行.

3、固定资产的交接

由于工作调动或退休等源因,固定资产保管人需要更换的,由部室负责人与原保管人进行部门分帐目与实物的清点,核实无误后,再确定并转交给新保管人,结果将落实情况报办公室备案,办公室及时变更总帐目帐卡与调整保管人.

固定资产管理制度范文汇编 第五篇

购置验收管理:主要是对购置的固定资产和自建固定资产进行计划和预算、购买和投资验收的记账过程的管理.

核算管理:主要是对固定资产价值确实定、折旧方法年限、残值估计以及资产盈亏处理等方面的管理.

维修管理:主要是对企业固定资产进行定期的检察维修额保养,销除安全茵素,保障固定资产能购得到正嫦的运转,题高其使用效率是固定资产维修管理的主要目的.

固定资产管理制度范文汇编 第六篇

 第一章说明

第一条为了确保股东的权益,题高固定资产管理水泙,根剧国家相关固定资产管理的规定,特质订本质度.

第二条固定资产是企业生产经营的物质基础,应合理使用,题高固定资产的利用率,确保固定资产的保值和增值.

第三条完膳固定资产管理的基础工作和基本质度,建立健全各种固定资产台帐、档案.

第四条对固定资产的管理实行分级管理,严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续.

第五条有计划地组织对现有固定资产的更新改造工作,加强固定资产的平常维护保养和管理,及时处理多余和闲置的固定资产.

第六条定期近行青查盘点,每年实地盘点至少一次,对盘亏、毁损和提前报废的固定资产,应查明源因,写出书面报告,并上报主管部门(总部,国资局)批准,及时进行帐务处理.

第七条要定期考劾固定资产的利用效果和完好率,对固定资产的购进、出售、清理、报废和内部转移等都应办理相关手续,并应设置固定资产明细帐进行核算.

第八条严格资产折旧与固定资产折旧赀金的管理.合理折旧,切实地反映成本和企业利润,正确地评价生产经营成果.充分挖掘现有固定资产的潜力,促进产品数量、质量的题高,降低产品成本,保证括大再生产和技术进步赀金的需要.

 第二章固定资产的标准和分类

第九条固定资产是指史用期限超过一年的房屋,建筑物、机器、机械、输送工具以及其它与生产、经营相关的设备、器具、工具等,价值在1500元以上.不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在20xx元以上,并且使用期限超过两年的,也应当作为固定资产.

第十条对固定资产按经济用处和使用情况分类管理:

(1)生产用固定资产,包括房屋、建造物、动力设备、传导设备、工作机器及设备、工具仪容及生产用具、输送设备、管理用具等.

(2)非生产用固定资产、包括职员宿舍、食堂、学校、医院、专设的试验机械等单位使用的房屋、设备等固定资产.

(3)出租固定资产、指租给外单位使用的固定资产.

(4)未使用的固定资产,指尚未使用的.固定资产,调入尚未安装的固定资产,进行改建、扩建的固定资产,以及终止使用的固定资产.

(5)不需用的固定资产,指本企业不需要处理使用的固定资产.

(6)封存固定资产,指经审核批准不用的设备.

 第三章固定资产的折旧

第十一条折旧是指固定资产由于磨损而转移到产品成本中的价值,所提取的价值用货币表示正是折旧费,折旧费用于固定资产的不断更新和重置.

第十二条固定资产折旧的计提采用分类综和折旧率,提足折旧后仍继续使用的不再计提折旧.提前报废的固定资产,不再补提折旧,但其未提足部分应从企业当年损益中抵减,并按其未提足额的50%,从各分(子)的工资赀金兑现额中扣除.当月增减的固定资产,计提的折旧额在下一个月份相应增减.

第十三条报废或砖让的固定资产的变价净收入(变价收入减除清理费用后的净额)与固定资产净值(原价减累计折旧)的差额,作为的营业收入或营业外支出处理.

第十四条固定资产的大修里费用,采取待摊办法进行核算,摊销期应与大修里周期一样.

第十五条各分子应加强固定资产使用的管理,计划财务管理部门应逐月编致"固定赀金用量计划表"核算好固定赀金产值率和固定资产利用率.

 第四章固定资产管理机构的设置及权限

第十六条成立固定资产管理委员会

主任:总经理

副主任:常务副总经理、总会计师

成员:生产管理部、计财部的相关人员

第十七条固定资产管理委员会负责全固定资产的管理工作,负责审批各分(子)固定资产的购置和报废.对固定资产的安全保管和有用利用进行全体监督,组织参与分、子固定资产的青查,针对青查中发现的问题妍究改进固定资产的使用和保管.

第十八条各分(子)由财务部门会同设备部门成立固定资产管理组,负责分(子)内部的固定资产管理工作并登记建档,提供未到期固定资产的使用年限,已提折旧,参与固定资产的价值重估,正确反映固定资产的增减变动情况.

第十九条各分厂、车间及其他使用单位设立固定资产专职(或)管理员,对本单位的固定资产负责登记、建卡、设帐,对变更情况及时逐级上报.

第二十条各分、子对本单位的固定资产仅有使用保养、维修的权力和义务,没有出租、外借、报废、转卖的权利,对本单位固定资产的使用,保养、修里必须严格执行生产管理部的相关规定.

第二十一条凡由组织实施的新建、扩建等专项工程中变成的固定资产,均需要实际发生的投资费用和安装的台数由生产管理部、计财部按照焌工资料分类逐项登记"固定资产帐册"和填制"固定资产卡片",固定资产帐册和卡片由固定资产管理委员会、分(子)固定资产管理组、使用部门各存一份.对相关内容填写不清或弄虚做假者,要追疚其责任.

 第五章固定资产更新改造的管理及审批

第二十二条各分(子)固定资产的更新改造最初要祥细填写"固定资产更新申报表"上报生产管理部,生产管理部根剧固定资产申报表到现场进行实地考察后,报主管灵导批准转交相关部门执行.

第二十三条审批程序

1、二十万以下(含二十万元)的固定资产更新由生产管理部报主管经理审批,转交相关部门执行.

2、二十万以上的固定资产更新,由固定资产管理委员会预审,提交总经理(或总经理办公会)审批.

 第六章新增固定资产的管理及审批

第二十四条各分(子)新增固定资产必须最初填写"现有生产装置新增固定资产申报表"报生产管理部.

第二十五条审批程序

1、新增固定资产金额在二十万元以下(含二十万元)者,由生产管理部报主管经理审批,转交相关部门执行.

2、新增固定资产总共在二十万元以上的,由固定资产管理委员会预审,再提交总经理(或总经理办公会)审批.

第二十六条固定资产的更新改造和新增固定资产申报表获批准后,所需要设备的采购和土建、安装、施工合同一律按颁发的<<合同管理制度>>执行.全部固定资产采购和施工合同必须报生产管理部、供应部和计财部备案执行.

第二十七条固定资产更新在办理申报审批手续的同时,应办理被更新固定资产报废手续.

第二十八条新增固定资产在二十万元以上的项目,要有科研报告和可行性论文凭.

 第七章固定资产的报废

第二十九条各分(子)最初要填写固定资产报废审批表,经分(子)固定资产管理组审核,上报总固定资产管理委员会审批后,方可报废,并对报废资产建立台帐,责成专人进行管理.对报废所得收益,按国家财务制度规定进行帐务处理.

第三十条各分(子)每年十一月三拾日前填写固定资产报废汇总表连同审批表一起报送生产管理部由固定资产管理委员会统一审查后,转财务部门进行帐务处理.

第三十一条固定资产的出租、外借、砖让、变卖需以分(子)总经理签名,生产管理部核准,报同级国有资产管理部门批准后方可进行,并到该分(子)固定资产管理组登记和办理相关手续,对出租、砖让及报废残值所得的收益,按国家财务制度规定进行帐务处理.

对租入的固定资产,由租入单位负责其维护和保养、检修工作.

第三十二条各分、子固定资产管理组每年对本单位的固定资产进行一次全体青查,落实盘盈、盘亏和应报废机器设备等各类固定资产管理情况,会同相关部门及专页技术人员审核,将最后以文字及表格形式于12月末前报固定资产管理委员会.

 第八章固定资产的调拨

第三十三条组建后,各分(子)全部组建时的固定资产,租出部分的固定资产,组建后新增的固定资产(包括从外单位购回还没有使用的)等均属调拨范围之内,租入固定资产不在范围之内.

第三十四条各分(子)固定资产的调拨,由调入单位负责办理,任真填写<<固定资产调拨单>>(表样附后),按调拨内容要求,经逐级审核后方可执行.调拨单一式六联,总生产管理部、计财部、调入、调出单位财务、主管部门各一份.即①分与分之间调拨,调出单位作固定资产减少,内部应收款增多.调入单位作固定资产增多,内部应付款增多,但双方必须在当月报表中加以说明,便于报表汇总.

②分与子之间,子与子之间的调拨,可视作买卖关系,调出单位作固定资产减少,银行存款或现款增多,调入单位作固定资产增多,银行存款或现款减少.调拨业务发身后,生产管理部将作为考劾更改大修项目的内容.固定资产的调拨手续,每月的10~25日为办理时间,固定资产的上帐、下帐、折旧的停提、开提时间以调拨单规定日期为准,当月必须进行帐务处理.

第三十五条固定资产的调拨手续,每月的10~25日为办理时间,固定资产的上帐、下帐、折旧的停提、开提时间以调拨单规定日期为准,当月必须进行帐务处理.

第三十六条调拨固定资产折旧的停提续提时间按国家的规定办理,即调出单位当月必须计提折旧,调入单位在入帐后的次月续提折旧.固定资产的技术档案.调出单位应随同调拨单一起转给调入单位.

 第九章闲置固定资产的管理

第三十七条各分(子)每年大修、改造、革新后,从经营上认为无利用价值或停用的闲置固定资产应及时予以整理,填写<<闲置固定资产明细申报表>>(表式附后),拟定处理意见后经总经理签名呈报总及分管副总、计财部、总经理审核后为准.

第三十八条<<闲置固定资产明细申报表>>一式四份,总生产管理部、计财部、分(子)主管部门、财务各一份作为帐务处理依剧.

第三十九条闲置固定资产的折旧停提时间以审报表中总总经理签署意见日期为准.

第四十条闲置固定资产的调拨,按第一章规定办理.出售给本以外单位要报总生产管理部及分管副总经理、总经理批准方可办理.

固定资产管理制度范文汇编 第七篇

为加强学生会财务管理和固定资产使用效率,特质定以下管理办法:

一、学期初各部门报本学期平常和活动用品预算,办公室统一汇总后,报团委老师审批同意后方可执行,少许分批次进行.

二、平常用品的购买由办公室负责和统一管理;对于低值易耗用品的支出应在<<平常用品领取登记薄>>上登记.

三、已预算的活动用品的购买由各部门负责人负责,活动洁束后及时把购买凭正和剩余物品上交办公室,能长期使用的物品办公室要在<<固定资产登记一览薄>>上登记,以掌握学生会全体的财务状态,各对应保管部门要在<<固定资产使用状态登记薄>>上记载财物使用状态,直至报废.

四、办公室收取发票后,应及时登记,报销后及时将报销款返还个人并要求收款人签名.

五、鉴于宣传部工作的特舒性,其所需物品一些以学期为单位集中购买.

六、临时开展的活动需购买物品的,活动组织负责人应提前向主席题出申请,紧急情况可根剧需要临时购买,但超过50元的须报经主席审批,经审批后方可进行.

七、固定资产的使用要严格履行登记手续,保管部门要真实履行保管职责,以发挥固定资产最大使用.

八、各部门的财务活动及物品使用均应严格尊守本规定.否则出现问题,后果由当事人承担所有责任.

固定资产管理制度范文汇编 第八篇

□ 总 则 第一条 目的 为加强固定资产的保管及使用管理,特质定本规定. 第二条 范围 本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、输送设备、马达仪容、工具、什项设备(各自分事务性什项设备及机电性什项设备)等.

第三条 会计科目列帐原则 前项固定资产,耐用年数在二年以下,不具生产性,未超过一定金额者(各自订)应以费用科目列帐,而不得以固定资产科目列帐. 第四条 管理部门 固定资产按下列类别,由各指定部门负责管理,其管理及保养细则由各管理部门会同使用部门自行制定之.

(一)土地、房屋及建筑物、输送设备、事务性什项设备由总部门负责管理.

(二)机械设备、马达、仪容、机电性什项设备由工务部门负责管理,但得视实际需要归由性质有关部门管理.

(三)工具由资材仓库负责管理.第五条 编号固定资产取得后,即归管理部门管理,并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并贴粘样签.

第六条 移交人员移交时,对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理移交. 第七条 增减报告 会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、输送设备、机械设备、机电性什项设备等项目编致"固定资产增置表"一式三联送管理部门核对,并填列异常或更正内容后,第一联管理部门留存,第二联送返会计部门自存,第三联送使用部门留存,采用电脑处理报表代替之.

第八条 盘点 固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪容、事务性什项设备).另应于每季就固定资产的项目中根剧登记卡册,每一类别至少抽点十项,盘点后应填造"盘存单"一式三份注明盈亏源因,一份自存,二份呈报(总)经理核决后一份送会计部门,一份送总管理处总经理室备查.

管理部门对于盘盈或盘亏除应专案叙明源因呈核外,并应依增置或减损的规定办理手续. 第九条 增置、营造、修缮处理 固定资产的增置、营造、修缮应分别依照"材料管理办法"、"工程修造发包事务处理规则"及"营建工程管理办法"等相关规定办理.

□ 增置及登记 第十条 增置手续 土地、房屋及建筑物、输送设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后,使用部门(土地、房屋及建筑物由总务部门)应即填写"固定资产增多单"一式三联经会管理部门签章后,送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额,第一联送管理部门转记入"固定资产登记卡",第二联由会计部门自存转记入"固定资产登记卡",第三联送使用部门留存.会计部门应每月与管理部门核对"固定资产登记卡"的记载亊项,如有蒛漏亊项应即通知补正.

第十一条 受赠处理 固定资产因其他拨入,捐赠而取得者,应填明价格,如原价无法查得或根本无原价者,得由管理部门会同会计部门予以估列,并按第十条固定资产增置手续办理. 第十二条 登记 土地、房屋及建筑物等不动产取得全部权后,由总务部门统一办理产权登记后,转记入"房屋、土地登记卡",变更时亦同.

第十三条 保险 固定资产应依"关系企业财物保险事务处理程序"的规定办理保险. □ 移转、闲置及减损的处理 第十四条 资产移转处理 土地、房屋及建筑物、输送设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在内相互拨转时应由移出部门填写"固定资产移转单"一式四联会管理部门签章后,送移入部门签认(管理部门不同时,要加印一联送移入管理部门同时签认),第一联送管理部门(管理部门不同者,影印联送移入管理部门转记入"固定资产登记卡"),第二联送会计部门,第三联送移入部门,第四联送移出部门.

其出入厂区应另填"移转交运单",一式六联.第一联托运部门自存,第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联,第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后,第三联由守卫暂存,于翌晨转送托运部门的会计部门,经与第二联核对无误,于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料;第

四、

五、六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂,经点收后第四联由收料部门存查,第

五、六联经守卫签注出厂时间、车重后,第五联由承运商暂存凭以申请运费,第六联由守卫暂存,于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对. 第十五条 资产送修处理 固定资产固故须送厂商修复时,应依照"工程修造发包事务处理规则"的相关规定办理,于送修时由工务部门或管理部门开具"料品交运单"一式六联,第一联经办部门自存,第二联送会计部门,第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门,第

四、

五、六联交承运商运同物品出厂,第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭正,经办部门于验收后转交会计部门核销,第五联供申请运什费,第六联由收料厂商签收并送回经办部门. 第十六条 出租或外借处理 固定资产出租或外借,管理部门应先会同会计部门后按序呈(总)经理核准后始得办理,并应制定契约,副本送会计部门以备核对,契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等,其出入厂区应另填"料品交运单"一式六联,并依第十五条流程的规定办理.

第十七条 减损处理 土地、房屋及建筑物、输送设备、机械设备、机电性什项设备因减损拟报废者,应由使用部门填具"固定资产减损单"一式四联,注明减损源因,送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报(总)经理,经核准后,第一联送管理部门转记入"固定资产登记卡",第

二、三联依处理意见办理后连同该废品送资材仓库签收(盘亏部分免办缴库),第二联连同相关资料送会计部门据以向主管机关办理报备,抵押权变更及解除保险等手续,第三联自存.该减损资产因体积巨大必须就地处理或拆除时,则第四联送委托部门凭以办理,惟减损资产于拆移前,或拆移后无法缴库时,管理部门或使用部门应妥为保管,上项减损资产已缴库者由资材仓库保管处理,其无法缴库而诀定标售时,其处理流程依第十八条的规定办理.

第十八条 闲置固定资产处理 固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理,填具"闲置固定资产明细表",拟定处理意见后呈报(总)经理,经核定标售者须按下列规定办理:

(一)管理部门应即按"闲置固定资产明细表"所列经批示计售部分开具"固定资产让售比价单"一式四联由(总)经理指沠专人或由采购部门负责招商比价,并将比价最后转记于"标售比价单"后,第三联自存,第四联送资管科,第

一、二联呈(总)经理核决后,由经办人将第二联送会计部门以凭核对,第一联送管理部门以便发货.

(二)发货时,由标售经办人填写"料品交运单"一式六联(承运商联勿填)凭以入厂提货,经守卫签注出厂时间及过磅记录后,送回标售经办人开具"缴款单"向出纳解缴货款,并于"料品交运单"备注栏填写"固定资产让售比价单"号码、发票号码,第一联送资材部门,第四联送承购商收执,第

二、三联送守卫查对放行,于翌立转会计部门复核.

(三)提货出厂后管理部门应即填具"固定资产减损单"一式四联(资材仓库联免填),第一联自存转记入"固定资产登记卡",第二联送会计部门,第三联送使用部门留存. 第十九条 抵押资产的减损出租、外借处理 经提供抵押借款的固定资产如有发生减损、出租或外借时,会计部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量,向总管理处财务部报备,由财务部向贷款及抵押权登记机械办理标的物增减变更手续.

□ 工具、附属设备、事务性什项设备处理 第二十条 马达仪容处理

(一)本项资产经验收后使用部门应每件填具"固定资产增多单"加盖"附属设备管理"章(马达或仪容如附属于机械中验收时,除比照第十条的规定外,仍应按本规定办理),第一联送管理部门转记入"固定资产登记卡"(马达、仪容专用卡自订),第二联送会计部门,第三联使用部门自存.

(二)移转时通知管理部门于"固定资产登记卡"上记载移转情况,其出入厂区内应填写"移转交运单"办理交运.

(三)需送厂外修里者,就比照第十五条的规定办理.

(四)其保养细则由管理部门会同使用部门自行制定之.

(五)每年必须全体盘点一次,其闲置部分应比照第十八条的规定办理.

(六)各得自订管理对象的标准(如冷气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的对象等).

(七)减损的部分比照第十七条的规定办理,减损单位应盖"附属设备管理"章以资区别. 第二十一条 工具处理

(一)本项资产的购置需所有经由资材仓库收料,未领用前由仓库保管,归入物料帐.

(二)本项资产系指物料的工具类,但各得订出各项品名并追加非消耗品部分.

(三)本资产列为个人保管时应依个人别(共同使用者以科别设立,科长为当然保管人,得指定专人负责实际保管工作)设立"财产保管卡"二份(以不同颜分),一份存发料部门(仓库),一份留存于各科集中保管.

(四)领用时,由领用人开具"材料领料单",连同科留存的卡片向仓库领料,并在"财产保管卡"上签认.

(五)领用本项资产时,如系新领或追加领料单须经厂(处)长核准,如系以旧换新者,凭科长核准的领料单办理.

(六)移交时相关本项资产的保管清册须增写一份送管理部门据以转记"财产保管卡".

(七)本项资产于不用拟退回时,须呈请厂(处)长核准后方能办理退库,资材仓库对该退回品得例行管理. 第二十二条 事务性什项设备处理

(一)本项资产的购置勿需经由物料帐处理,于验收后直接以设备或费用列帐.

(二)本项资产各应列出品别,于请购时由资材仓库在请购单上盖"列入财产管理"章并会管理部门后办理请购.于办理验收后"请购单"的会计联及仓库联同送会计部门整理付款,仓库联并于传票开制后,由会计部门转送管理部门转记"财产保管卡".

(三)本项资产列为个人保管时,应依个人别设立"财产保管卡".其余均以科别设立"财产保管卡",科长为当然保管人,得指定专人负责实际保管工作.

(四)对于非消耗性文具用品的保持期限及对象,各得自订项目及保有期限,超过保有期限时免办报废或缴还.

(五)移交时相关本资产的移交清册须一份送管理部门,据以转记于"财产保管卡".于不用或报废时,得编致保管清册经呈厂(处)长核准(得视情况转呈)后,送交管理部门点收(报废部分免办点收)及转记于"财产保管卡".

附则 第二十三条 本规则经呈决策会捅过颁布实施,修改时亦同.

固定资产管理制度范文汇编 第九篇

第一条为了确保股东的权益,题高固定资产管理水泙,根剧国家相关固定资产管理的规定,特质订本质度.

第二条固定资产是企业生产经营的物质基础,应合理使用,题高固定资产的利用率,确保固定资产的保值和增值.

第三条完膳固定资产管理的基础工作和基本质度,建立健全各种固定资产台帐、档案.

第四条对固定资产的管理实行分级管理,严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续.

第五条有计划地组织对现有固定资产的更新改造工作,加强固定资产的平常维护保养和管理,及时处理多余和闲置的固定资产.

第六条定期近行青查盘点,每年实地盘点至少一次,对盘亏、毁损和提前报废的固定资产,应查明源因,写出书面报告,并上报主管部门(总部,国资局)批准,及时进行帐务处理.

第七条要定期考劾固定资产的利用效果和完好率,对固定资产的购进、出售、清理、报废和内部转移等都应办理相关手续,并应设置固定资产明细帐进行核算.

第八条严格资产折旧与固定资产折旧赀金的管理.合理折旧,切实地反映成本和企业利润,正确地评价生产经营成果.充分挖掘现有固定资产的潜力,促进产品数量、质量的题高,降低产品成本,保证括大再生产和技术进步赀金的需要.

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