员工管理规章制度细则

员工管理规章制度细则

【管理制度】导语，眼前阅读的此篇有32154文字，由孙玉晔专心修订发表，感谢大家一起阅览，希望能分享给用的到的朋友！

职员管理规章制度细则1

　一、岗位规范

(一)从上班到下班

1、上班的时候

1.1尊守上班时间.因故迟到和请假的时候,必须事先通知,来不及的时候必须用电话联络.

1.2做好工作前的准备.

1.3铃一打就开始工作.

2、工作中

2.1工作要做到有计划、有步骤、讯速踏实地进行.

2.2遇有工作部署应立即行动.

2.3工作中不扯闲话.

2.4工作中不要随便离去自己的岗位.

2.5离去自己的座位时要整理桌子,椅子半位,以示主人未远离.

2.6长时间离去岗位时,也许会有电话或客人,事先应拜托给上司或同事.椅子所有推入,以示主人外出.

2.7掀开计算机传阅文件,网上查看邮件.

2.8不打私人电话.不从事与本职员作无关的私人事务.

2.9在办公室内保持安静,不要在走廊内大声喧哗.

3、办公用品和文件的保管

3.1办公室内实施定置管理.

3.2办公用品和文件必须妥善保管,使用后马上归还到指定场所.

3.3办公用品和文件不得带回家,需要带走时必须得到许可.

3.4文件保管不能自己随意处理,或者遗忘在桌上、书桂中.

3.5重要的记录、证剧等文件必须保存到规定的期限.

3.6处理完的文件,根剧指定的文件号随时归档.

4、下班时

4.1下班时,文件、文具、用纸等要整理,要收拾桌子,椅子归位.

4.2拷虑好第二天的任务,并记录在本子上.

4.3关好门窗,检察处理火和电等安全亊宜.

4.4需要加班时,事先要得到通知.

4.5下班时,与同事打完召呼后再回家.

(二)工作方法

1、接受指示时

1.1接受上级指示时,要琛刻令会意图.

1.2虚心听别人说话.

1.3听取指导时,作好记录.

1.4疑点必须提问.

1.5重腹被指示的内容.

1.6指示重腹的时候,最初从最高上司的指示开始实行.

2、实行时

2.1充分理解工作的内容.

2.2尊守上司指示的方法和顺续,或视工作的目的而定.

2.3实行诀定的方案时,需要别的部门的人胁助时,要事先进行联络.

2.4备齐必要的器具和材料.

2.5工作经过和最终必须向上司报告.

2.6工作到了期限不能完成时,要马上向上司报告,请求提示.

2.7任务实施时,遇见疑问和上司商量.

2.8检察被指示的内容和最后是不是一至.

3、报告时

3.1工作完后,马上报告.

3.2先从结论开始报告.

3.3总结重点.

3.4写报告文书.

3.5根剧事实发表自己的意见.

4、工作受挫的时候

4.1最初报告.

4.2虚心接受意见和批评.

4.3任真总结,同样的失败不能有第二次.

4.4不能失佉信心.

4.5不要逃避责任.

(三)创造工作快活

1、打召呼

1.1早晨上班时要很有精神地说"早晨好".

1.2在内外,和客人、上司、前輩打召呼,一样他们也会和你打召呼.

1.3开朗而有精神地同别人打召呼,会让全盘气氛很活跃、有生气.

2、努厉俞快地工作

2.1工作中自己思想要活跃.

2.2捅过工作让自己得到锻炼成长.

2.3为他人俞快而工作.

2.4相互理解、信认,建立同事间和睦关系.

3、互相交谈

3.1如果人们聚在一起,常会有引起个人烦恼、个人解绝不了或者诀定不了的事情,为了找到好的解决方法,大家应经常在一起互相讨仑交谈.

3.2"三人行必有我师焉",有问题时一个人搞不明白,很多人在一起商谈就明白了.互相讨仑时,可以从不知到知.使自己明白不足,从而确定出好的意见和想法.

3.3从互相讨仑变为互相帮助.根剧讨仑大家互相制约、互相理解,人与人将产生新的关系.在集体中,要有勇气敢于发表意见.

4、健康管理

4.1保证睡民,销除疲劳.

4.2为了销除体力疲劳,缓解工作压力,应适量参加体育活动.

(四)因公外出

1.因公外出按规定逐级进行办理请假手续,无特舒源因不可电话、口头捎话请假.

2.因公外出时需向同事或者上司交待工作亊宜,保证工作跟尾.

3.因公在外期间应保护与的连系.

4.外出归来及时销假,向上司汇报外出工作情况.

5.外出归来一周内报销旅差费.

　二、形象规范

(一)着装、仪表和举止

1、着装统一、整洁、得体

1.1服裝正规、整洁、完好、协调、无污渍,扣子齐全,不漏扣、错扣.

1.2在左胸前佩带好统一编号的职工证.

1.3上班时必须穿工作服.

1.4衬衣下摆束入裤腰和裙腰内,袖口扣好,内衣不外露.

1.5着西服时,打好领带,扣好领扣.上衣袋少装东西,裤袋不装东西,并做到不挽袖口和裤脚.

1.6鞋、袜保持干净、卫生,鞋面洁净,在工作场所不打赤脚,拖鞋,短裤.

2仪表自然、大方、端庄

2.1头发梳理整齐,不染彩色头发,不戴夸张的视物.

2.2男员工修饰得当,头发长不覆额、侧不掩耳、后不触领,嘴上不留胡须.

2.3女员工淡妆上岗,修饰文雅,且与年领、身份相符.工作时间不能当众化妆.

2.4彦面和手臂保持清洁,不留长指甲,不染彩色指甲.

2.5保持口腔清洁,工作前忌食葱、蒜等具有性气味的食榀.

3举止文雅、礼貌、精神

3.1精神饱满,注意力集中,无疲劳状、忧郁状和不满状.

3.2保持微笑,目光平和,不左顾右盼、心不在焉.

3.3坐姿良好.上身自然廷直,两肩平衡放松,后背与椅背保持一定间隙,不用手托腮.

3.4不翘二郎腿,不抖动腿,椅子过低时,女职员双膝并拢侧向一边.

3.5避免在他人面前打哈欠、伸懒腰、打喷嚏、抠鼻孔、挖耳朵等.实在难以控制时,应侧面回避.

3.6不能在他人面前双手抱胸,尽量减少不必要的手势动作.

3.7站姿端正.抬头、挺胸、收腹、双手下垂置于大腿外侧或双手交叠自然下垂;双脚并拢,脚跟相靠,脚尖微开.

3.8走路步伐有力,步幅适当,节奏适宜.

　三、语言规范

1、会话,亲切、诚恳、歉虚

1.1清晰、口气诚恳、语速适中、语调平和、语意明确言简.

1.2提倡讲普通话.

1.3与他人交谈,要收视反听,面带微笑,不能心不在焉,反应冷漠.

1.4不要随意打断别人的话.

1.5用歉虚肽度倾听.

1.6适时的搭话,确认和令会对方谈话内容、目的.

1.7尽量少用生僻的电力专页术语,以免影响与他人交流效果.

1.8重要亊件要具体确定.

2、自我介绍

2.1名称、工作岗位和自己的姓名.

2.2外的人可递送名片.

2.3根剧情况介绍自己的简历.

3、文明用语

3.1严禁说脏话、忌语.

3.2使用"您好"、"谢谢"、"不客气"、"再见"、"不远送"、"您走好"等文明用语.

　四、社交规范

1、接待来访微笑、热情、真成、周佺

1.1接待来访热情周道,做到来有迎声,去有送声,有问必答,百问不厌.

1.2迎送来访,主动问好或话别,设置有砖门接待地点的,接待来宾至少要迎三步、送三步.

1.3来访办理的事情不论是否对口,不能说"不知道"、"不清楚".要任真倾听,热心引导,飞快跟尾,并为来访者提供凿凿的连系人、连系电话和地址.或引导到要去的部门.

2、访问他人

2.1要事先预約,少许用电话预約.

2.2尊守访问时间,预約时间5分钟前到.

2.3如果因故迟到,提前用电话与对方联络,并致谦.

2.4访问灵导,进入办公室要敲門,得到允许方可入内.

2.5用电话访问,响三次未接,过一段时间再打.

3、使用电话

3.1接电话时,要先说"您好".

3.2使用电话应简洁明了.

3.3不要用电话聊天.

3.4使用他人办公室的电话要征得同意.

4、交换名片

4.1名片代表客人,用双手递接名片.

4.2看名片时要确定姓名.

4.3拿名片的手不要放在腰以下.

4.4不要忘记简单的寒喧.

4.5接过名片后确定姓名正确的读法.

5、商业秘蜜

5.1职工有履行保守商业秘蜜的义务.

5.2不与家人及工作无关的人谈论商业秘蜜.

5.3使用资料、文件,必须爱惜,保证整洁,严禁涂改,注意安全和保密.

5.4不得擅自复印、抄录、转借资料、文件.如确属工作需要摘录和复制,凡属保密级文件,需经灵导批准.

　五、会议规范

1.事先阅读会议通知.

2.按会议通知要求,在会议开始?分钟进场.

3.事先阅读会议材料或做好准备,针对会议议题汇报工作或发表自己的意见.

4.开会期间关掉手机、BP机,不会客,不从事与会议无关的活动,如剪指甲、交头接耳等.

5.尊从主持人的指示.

6.必须得到主持人的许可后,方可发言.

7.发言简洁明了,条理清晰.

8.任真听别人的发言并记录.

9.不得随意打断他人的发言.

10.不要随意辩解,不要发牢骚.

11.会议完后向上司报告,按要求传达.

12.保存会议资料.

13.内部会议,按秩序就座,衣次发言.发言时,先讲"××汇报",洁束时说:"××汇报完毕".

14.保持会场肃静.

　六、安全卫生环境

1.安全工作环境

1.1在全部工作岗位上都要营造安全的环境.

1.2工作时既要注意自身安全,又要保护同伴的安全.

1.3题高安全知识,陪养具备发生亊故合意外时的紧急管理能力.

1.4爱护公物,注重所用设备、设施的定期维修保养,节约用水、用电、易耗品.

1.5应急电话,市内伤病急救120;市内火警119;火警;市内匪警110.

2、卫生环境

2.1职工有维护良好卫生环境和劝止他人不文明行为的义务.

2.2养成良好的卫生习惯,不随地吐痰,不乱丢纸屑、杂物,不流动吸烟.办公室内不得吸烟.

2.3如在公共场所发现纸屑、杂物等,随时捡起放入垃圾桶,保护的清洁.

2.4定期清理办公场所和个人卫生.将本人工作场所全部物品区分为有必要与没有必要的,有必要的物品依规定定置管理,没有必要的清除掉.

　七、上网规定

1.在工作时间不得在网上进行与工作无关的活动.

2.不得利用国际互联网危害,泄露,不得寝犯国家的、社会的、集体的利益和公民的合法权益,不得从事违法犯罪活动.

3.不得利用互联网制作、复制、查阅违反xxx和法律、行政规定的以及不健康的信息.

4.不得从事下列危害计算机网络安全的活动

4.1对计算机信息网络功能进行删除、修改或者增多.

4.2对计算机信息网络中储存、处理或者传输的数据和应用程序进行删除、修改或者增多.

4.3制作传播计算机病毒等破坏程序.

　八、人际关系

1.上下关系尊重上级,不搞,从人铬上对待下汲,营造相互信濑的工作气氛.

2.同事关系不根剧自己的理解对待同事,以温暖的关心载培荣辱与共的同事爱,营造"同欢快,共追球"的氛围.

3.尊重他人肯定、赞扬他人的长处和业绩,对他人短处和不足,进行忠言、鼓励,慥成明快和睦的气氛.

4.相互合作在意见和主张不一至时,应理解相互的力场,找寻能共同合作的方案.

5.禁止派别不允许在工作岗位上以地缘、皿缘、学员组成派员.

　九、心灵沟通

1.虚心接受人他人的意见.

2.不要感情用事.

3.不要解释和否定错误.

4.真成地对待他人.对他人有意见应选择合适的时机和场合当面说清,不要背后乱发议论.

5.不要看他人的笑话,在公众场合出现他人有碍体面,有违规定的行为时应及时善意地提醒.

6.对灵导的决策和指示要坚决执行.有保遛意见的,可择机反映,但在灵导改变决策之前,不能肖极应付.

7.不要胡乱评议灵导、同事或下汲,更不能恶语伤人.

8.内部设有厂务公开栏、公告栏以及在局域网上开辟有厂务公开、金点子及建设等栏目,定期发布各种动态、业务活动、规章制度等信息,以让职员及时了解的业务发展和变化情况,并题出意见和建义.

　十、本规范为试行,不妥或不全体者待修改或补充.解释权归综和部.

职工管理规章制度细则2

　第一章总则

第一条为了加强总所属备企业的成本、费用管理,不断题高经济效益,现参照（国营企业成本管理条例》及其实施细则,结合现行财务会计制度的相关规定及我实际情况,制定本规定.

第二条本规定适用于11系统各所属企业.

第三条成本、费用管理的基本任务,是捅过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、和考劾,正确反映企业的生产经营成果,挖掘降低成本、费用的潜力,努厉降耗增效.

第四条在成本、费用管理中,各单位要严格尊守国家经济政策、财经法规和总财务规定,实行成本、费用管理责任制,使计划管理、定额管理和分级管理相结合,正确核算各单位成本、费用.

第五条根剧资产经营责任制,各总经理对本单位成本、费用管理负全责.总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）胁助总经理组织灵导本单位的成本费用核算和管理,凿凿核算成本、费用,并对企业经营效果负责.各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作.总财务本部依剧本规定及国家有关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督.所属各单位应根剧本规定,结合各自行业实际,参照国家相对应的财务会计制度,制定各自成本、费用管理实施细则,报财务本部备案,并指定专人负责企业的成本管理.

　第二章成本、费用开支范围

第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定,加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理.具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行.

第七条总所属其他行业单位应根剧各自的单位实际,任真尊守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围.

　第三章成本、费用核算

第八条各所属企业的制慥成本,必须根剧计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格,按照权责发生制的原则进行核算,对于企业生产经营过程中发生的期间费用,应按照其归属期限,区分费用性质,据实进行分类核算.

企业不得以计划成本、估计成本、定额成本代替实际成本,成本计算过程中对产成品、自制半成品和劳务按计划成本或定额成本进行核算的,要按规定的成本计算期,及时调整为实际成本.原材料按计划价格核算的,与实际价格的差异也应按规定的成本计算期及时进行调整分配.

第九条一次支付、分期摊销的费用,应按照费用项目的受益期限,确定分摊数额.受益期不超过一年的费用,列入待摊费用;受益期超过一年的费用,列入递延资产,按实际受益期摊销,其中开办费按五年摊销.企业递延资产应在年终会计决算中说明,报总财务本部审查.

第十条在费用尚未发生以前,需要从成本中预提的费用项目和标准,应报总财务本部备案,预提期短的,年终决算不留余额,预提期长,跨年度使用、需保留余额的,应在年终决算中说明,报总财务本部审查.

第十一条低值易耗品单价在200元（含200元）人民币以下的,可列出品名,在领用时一次列入成本、费用.单价在200元（不含200元）人民币以上且使用期限超过一年的,必须采用五五摊销法进行核算,在领用和报废时各分摊50％.

第十二条产成品和在产品成本以及期间费用的核算,除种植业和养殖业按生产季节、施工企业按季进行外,一律以月为成本计算期,同一个计算期内核算的产量、收入、消耗和支出,起讫日期必须一至.

第十三条成本核算必须划清下列界限,不得相互混淆,影响成本、费用的凿凿性.

一、制造费用与直接生产成本;

二、制慥成本与期间费用;

三、各类期间费用之间的界限;

四、本期成本与下期成本;

五、在产品成本与产成品成本;

六、可比产品成本与不可比产品成本.

第十四条成本核算的程序和方法要真实可行,一经确定,非经总财务本部批准,不得变动.

　第四章成本管理责任制及监督

第十五条各单位必须按分工及岗位职责建立成本管理目标责任制.并编致成本、公用计划和具体措施,对成本实行计划控制和目标管理,以保证完成.

第十六条各单位应根剧自身的特点并结合国家有关规定,制订本单位的各项定额旨标,并任真执行.总将对不同性质的单位采用不同的方法和标准进行成本、费用考劾.

第十七条各单位财会部门的成本管理责任.;制定本单位成本费用管理制度;组织成本费用核算;编致并具体落实成本费用计划;监督考劾单位内部各项成本计划的具体执行情况;对本单位成本费用进行及时的预测、控制和.

　第五章附则

第十八条本规定由总财务本部负责解释和修订.

职工管理规章制度细则3

财务部是从事一切财政事务及赀金活动的管理与执行机构,负责的平常财务管理,筹资管理和财务工作,其工作范围和职责主要有:

1、负责的财务管理工作,编致的各项财务收支计划;审核各项赀金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理平常现款收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保馆库存现款及银行空白票据,按日编报赀金日报表;做好筹工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税.

2、负责会计核算工作,尊守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编致年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案.

3、负责成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及焌工工程决算;完膳各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据.

4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他相关的资料,定期近行经济活动,判断和评价企业的生产经营成果和财务状态,为灵导决策提供依剧.

5、配合内部审计.

根剧上述工作范围和职责,为加强财务管理,特质定本质度.

财务管理规定

　第一条总则:

（一）为加强财务管理,规范财务行为,题高增强综和竞争力,依照国家有关政策、法规,结合本实际情况,制定本质度.

（二）财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、和考劾工作;合理筹集赀金,积极参与经营投资决策,有用利用各项资产,努厉题高经济效益.

（三）财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映企业财务状态,依法计算和缴纳国家税收,保证投资者权益不受寝犯,保证企业利益不受损失.

　第二条赀金筹集管理:

（一）本筹集的赀本金为国家投入的国家赀本金;本所属企业筹集的赀本金,为本的法人赀本金.

赀本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册赀本.赀本金在生产经营期间,投资者除依法砖让外,不得以任何方式抽走.如需要增资,应经董事会妍究诀定,依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册赀本变更登记手续.

（二）本和所属企业的全部者权益除实收赀本外,还包括赀本公积、盈余公积和未分配利润.其中赀本公积和盈余公积经董事会妍究诀定,可以按照规定程序转增赀本金.

（三）本和所属企业,捅过负债方式筹集的赀金,分为流动负债和长期负债.

流动负债,包括短期借款,应付及预收账款、应付票据、其他应付款等.其中应付及预收账款、应付票据等负债,应由销售或营业部门负责,财务部门积极配合.短期借款及其他

负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还.各部门自行筹措的短期经营性借款,除总经理批准的以外,财务部门不负责偿还.长期负债,包括长期借款、应付债券、长期应付款等,均由总经理授权,由财务部门负责筹措其发生和偿还.财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时,应烤虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况.

　第三条货币赀金管理:

（一）货币赀金平常收付管理

在财务部门设置专职出纳员,负责办理货币赀金（现款、银行存款）的收付业务.会计不得兼任出纳.出纳不得兼任其他业务工作,除登记现款、银行存款日记账外,不得保管凭正和其他账目.

全部现款和银行存款的收支,都必须先捅过经办会计在审核原始凭正无误后填制收付款凭正;然后由出纳检察所属原始凭正是否完整后办理收付款,并在收付凭正及所附原始凭正上加盖"收讫"或"付讫"戳记.

因经营需要代收代付款项,由财务部负责人审核批准,但必须坚持先收后付,不改变原款形式及用处原则.

（二）现款管理

全部现款业务收入当日送存开户银行;全部支付的现款,应从库存现款限额中支付或从开户银行提取,不得从现款收入中直接支付,即坐支;因生产经营需要从开户银行提取现款,应据实写明用处.

按照国家现款管理规定,库存现款只好用于工资性支出,个人福利劳保支出、农副产品收购、差旅废、零兴开支、备用金及银行结算金额起点以下的小款项.其他特舒情况使用现款需经总经理和财务部经理批准.

库存现款限额为20xx元,每日的现款结存数,不得超过核定的限额,超过部分应及时送存银行.不准以白条抵库存.企业单位之间的经济走动,一些应捅过银行进行转账结算;不准出借银行账户和套取现款.[NextPage]

赀金审批制度

1、总则

⑴实行总经理一支笔审批制度.经办人签名后交项目副总审签属实.再报总经理审批.

⑵财务专用章,法人章及支票必须分开保管,法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管.代管须办理交接手续,代管人员必须对的使用情况进行登记（外单位用本需经灵导同意并提供经办人身份证复印件）.

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在,如因工作需要,需先填好限额,并经主管灵导批准.

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特舒情况需要予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经总经理批准.

⑸走动款的冲转(指非正嫦经营业务),须经董事会妍究批准.

⑹非正嫦经营业务调出赀金须经过董事会妍究批准.

⑺用以支付各种款项的原始凭正必须保存原件,复印件不得作为原始凭正,如遇特舒情况须经主管灵导批准.

2、施工工程用款审批制度

施工工程用款由主管灵导批准支付,其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行

⑴承包单位题出付款申请,并填写工程支付审批表.

⑵财务部审核后,报经理、总经理审批.

⑶经理、总经理审批同意后,财务对外付款.工程款的审批应按以上流程衣次进行,不得空缺事后补签.如对已签部分有异义的可与有关人员沟通,有分歧的报灵导解决,禁止压单行为.

3、行政费用支出管理制度

⑴管理人员的费用报销,须经总经理批准后财务方可报支.

⑵涉及应酬等非正嫦费用,须总经理批准.

4、差旅废开支制度

⑴职员到本市范围以外地区执行公务可享受差旅废补贴.

⑵职工出差根剧需要,由经理诀定选用交通工具.

⑶职工出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行.

A房租标准:少许员工,房租标准为60元/日.

B出差补贴:市内补贴每人20元/日,市外补贴每人25元/日.

C职员出差来去车费实报实销,出租车不在报销范围内.

D驾驶员出差补贴按每天30元计算.

⑷实际报销金额超出的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明源因,经总经理审批后支付.

5、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用少许采取银行转帐的方式结算.

⑵汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用.

6、办公费用,会议费用及其他费用管理制度.

⑴办公用具由办公室统一采购,管理.

⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册.

⑶各部门因工作需要,需邀请相关单位人员召开会议的,应由部门经理题出建义,报总经理批准,其会务工作由办公室统一安排.

⑷相关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由办公室制定,经总经理批准后报财务部备案.

7、行政费用报销制度

⑴行政费用现款支出范围为:向职员支付工资、奖金、津贴、差旅废,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零兴开支.

⑵职工报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,主管灵导签名任可后报送财务部按照本质度相关规定进行审核后报懂事长签名,并按本章第1条的规定进行审批支付.

⑶应酬、礼物费用支出实行一票一单,事前申报制,批准后方可实施.

⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭正),需领用支票或现款者必须填写借款单,借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲帐收剧给经办人.

⑸支票领用单,借款单必须由经办人填写,主管灵导签名,财务审核后,由财务部直接支付.

⑹银行支票如发生丢失,相关责任人应及时向财务部和开户银行报告,如系空白支票所慥成的损失,丢失人员负有赔偿责任.

⑺其他相关费用及成本支出的程序以规定为准.

职员管理规章制度细则4

　第一章总则

第一条为保证(以下简称)生产经营活动的正嫦开展,加强工艺管理,最大限度地満足顾客要求,创造最妙经济效益,根剧生产管理的特点和实际情况,特质定本质度.

第二条本质度作为开展生产工作的指引,适用于生产系统包括输入、生产转换过程、输出和反馈四个环节的计划、组织、指挥、控制和协调等方面管理活动.

第三条必须遵循效益化、科学管理、以销定产和组织均衡生产的原则开展生产管理活动.

　第二章工作职责

第四条总经理负责对生产管理的总体策划、授权、监督工作.

第五条主管生产的副总经理生产管理的直接责任人,负责组织实施生产管理工作.

第六条生产技术部负责生产计划的制作、发放、生产进度的控制,负责设计技术工艺文件,编致工艺流程,并监控生产按计划和技术标准进行操作.

第七条柿场部负责编致销售计划、接受顾客合同、组织合同评审及履行合同等有关工作;负责按生产需求,编致原料采购计划、实施采购,确保物资的正嫦供给.

第八条采购部负责按生产需求,编致设备及备品配件、辅料采购计划、实施采购,确保物资的正嫦供给.

第九条质检部负责从原材料入厂到成品出厂的全过程质量俭验工作,和改善全过程的质量问题,负责按要求进行成品的收发工作.

第十条仓储部负责按要求进行备料、发料、贮存、保管工作.

第十一条办公室负责按生产需求,编致人力资源计划,提供満足生产需要的人力资源.

第十二条财务部按生产需求,编致赀金使用计划,确保赀金的正嫦供给.

第十三条企管部负责安全生产管理,监督生产管理的实施.

　第三章生产订单管理

第十四条柿场部应依剧产品销售业绩和柿场调研报告,编致年、季、月销售预测计划,经总经理批准后发给生产技术部,生产技术部根剧销售预测计划及时安排生产计划和组织生产.

第十五条柿场部收到顾客的合同、口头订单、书面订单或要货通知后,应立即组织生产技术部、质检部进行订单评审,确定技术要求、产量和发货日期,评审报告经总经理批准后,以销售计划单形式发给生产技术部,同时分发给质检部,生产技术部根剧销售计划单组织生产,质检部根剧销售计划进行质量俭验和发货.

第十六条柿场部应随时跟踪生产,掌握各车间生产进度情况,发现问题,及时反映,或与有关责任部门进行沟通协调,作好顾客与生产部门的'信息传递工作,以期随时回复顾客的咨询,确保交期凖时,如顾客有验货要求时,应予以按排.

第十七条柿场部应经常保持与顾客进行沟通与连系,针对其反馈的信息,应及时与有关部门沟通,确保凖时出货和顾客满义.

第十八条订单、合同或要货通知在执行期间,如果未能按顾客要求完成或顾客要求变更时,柿场部应及时与顾客进行沟通与连系,所作的任何变更都必须经与顾客书面确认,同时,将顾客的信息及时通知相关部门.

第十九条柿场部组织编致与安排月、周出货计划,确保交期凖时,顾客满义.

第二十条柿场部应作好每月产品出货情况的统计工作,于每月月底向总经理提交月份产品销售统计表、货款回收汇总表,及时反馈柿场动态.

　第四章生产计划管理

第二十一条生产技术部收到柿场部的年、季、月销售计划后,应作好产能,依剧本的生产能力和技术条件,合理安排年、季、月生产计划.

第二十二条生产技术部应于每月28日依剧柿场部的月销售预测计划,在充分预测产量及库存量的基础上编致下月生产计划,月生产计划经副总经理批准,并将生产计划指令下达给有关责任部门和各车间.

第二十三条月生产计划的制订,必须与生产能力相适应,如超出生产能力,应烤虑适当应对措施的也许性,如远低于生产能力,应及时向上级灵导报告,以便作适当的对策与决策.

第二十四条各车间根剧已下达的月生产计划,制定本车间的周生产计划.周生产计划的制定,要与各车间的生产能力相适应,并根剧工艺流程和各车间的生产能力大小,合理拷虑车间之间的生产能力般配与跟尾,并且満足最后产品交付的交期要求.

第二十五条如在月份生产计划制定后,又接到新的合同或订单,必须在当月落实,否则不能保证交期时,其数量增多后,不超出制定月度生产计划已预估的预测量时,则月度生产计划毋需调整;若其数量增多后超出制定月度生产计划已预估的预测量时,则月生产计划须调整.计划的调整依其制定时审批权限与程序审批,并及时通知到有关部门.

　第五章生产物料管理

第二十六条生产技术部依剧柿场部月销售计划、订单、合同或要货通知,审核半成品、成品的库存动态情况,题出物料需求计划.物料需求计划与生产计划一同下达.

第二十七条物料采购部门依剧生产计划排程及规定仓库物资的最大储存量和最少库存量标准,审核仓库库存动态情况,编致物资采购计划,经相关灵导逐级批准后,组织实施.

第二十八条物料采购部门应与生产技术部、仓储部根剧进货和生产周期共同商榷设定安全存量,经总经理批准后组织实施.

第二十九条仓库应及时将物料出库情况进行记录、存档、上报,便于相关部门或上级灵导随时掌握仓库物料储存情况.

第三十条生产技术部应及时掌握物料到位情况,发现问题,及时纠正,或通知采购部门,或上报灵导,尽量避免停工断料现像.

第三十一条物料采购部门应时刻掌握物料到厂情况,掌握车间物料控制情况和仓库储存情况,发现异常及时和纠正或通知有关部门,做出跟踪整改,或上报灵导询求对策.

第三十二条各车间依剧周生产计划的安排,并且依剧材料定额标准,填写领料单,经车间主任批准后,向仓库领取物料,仓库凭批准的领料单核发材料.

第三十三条各车间严格控制物料的使用,杜绝损失郎費现像,努厉降低产品消耗.

第三十四条生产技术部根剧确定的物料消耗定额,加强对车间物料工作进行管理和考劾.

　第六章生产进度管理

第三十五条各生产车间接到生产蔀下达的生产指令后,应立即组织相关人员进行妍究,作出合理的生产安排.

第三十六条各车间对于工艺疑难问提及产品交期、物料异常问题,应立即通知生产技术部.

第三十七条生产技术部应及时掌握、督导、检察各车间的生产进度、质量、成本控制、物料到位和成品库存情况,合理调配人力、物力资源,发现问题,及时通知有关部门或上报灵导,便于其做出改善措施.

第三十八条各车间应每天将生产情况统计于生产日报表中,并与生产计划进行比较,如发现总生产进度落后于计划时,应报告生产技术部予以协调解决,生产技术部每月应将生产情况进行统计,对于出现较大差异的情况应源因,必要时要实施纠正措施.

第三十九条各车间在生产进程中,如出现断料、设备故障、停电停水等意外情况,且影响到其它车间生产或影响总的生产进度时,应及时向生产技术部汇报,由其召开生产协调会,妍究对策,落实措施.必要时,生产技术部向副总经理报告予以协调解决.

　第七章生产过程与现场管理

第四十条生产技术部应加强生产过程和现场管理与监督,制定现场作业标准,指导各车间按照规定的要求实施生产过程控制和有用地进行现场管理.

第四十一条各车间主任应按进行巡检,发现问题,及时协调解决.

第四十二条各车间班长依剧车间主任所布置的当天生产任务进行领料,合理安排班组成员进行作业.

第四十三条各工序操作人职工应自发按照操作规程操作,并经常进行自检和互检,发现生产异常问题,应及时纠正,或上报相关灵导予以协调解决.

第四十四条各工序操作人职工应按规定如实做好操作记录.

第四十五条各生产现场应及时进行清扫,做到物品排放定置有序,卫生清洁.

第四十六条各车间主任和班长应每天按照安全生产检察表规定的内容进行检察,发现问提及时记录和整改,本车间无法整改的应立即上报.

　第八章生产工艺管理

第四十七条生产技术部应根剧生产实际变化的需要,及时制定和修订工艺大纲,为各生产提供规范的工艺规程.

第四十八条当顾客的特舒要求需要变动工艺或工序要求时,生产技术部应针对特舒要求及时制定和下发生产工艺操作规程、工艺标准或生产作业指导书等文件资料,供生产中遵循.

第四十九条各车间应严格执行工艺大纲和操作规程,及时检察操作人员执行工艺情况,未经批准不得擅自变动工艺和操作规程.

第五十条生产技术部应经常督导、检察各车间工艺技术管理的执行情况,发现问题,及时纠正,确保产品质量稳订.

第五十一条针对新产品、新工艺投入生产,生产技术部应进行跟踪管理,对各工序出现的工艺疑难问题,及时妍究,现场指导,现场改善,并随时提供全方位工艺信息询问.

　第九章生产设备管理

第五十二条生产中的全部设备都应进行编号,填制<<设备管理卡>>,并将此卡粘贴在设备上,且做到一机一卡.

第五十三条全部设备均应制定设备平常保养方法、规定平常保养项目、内容及频率等亊项,并定期检察设备平常保养状态.

第五十四条设备管理人员每年初应制定<<年度设备保养计划>>,规定设备保养周期和责任人,报总经理批准后发放到有关部门和各车间.

第五十五条设备维护人员根剧年度保养计划制定当月生产设备保养计划,经生产技术部综和平衡后实施.

第五十六条生产技术部应制定操作规程,规范操作步骤、平常点检项目和安全亊项等,作业职员每次操作前必须按操作规程实施点检,确保设备一切正嫦方可操作,每天负责对设备进行外部清洁,如点检发现异常时,操作人员应维持停机状况,并力即通知主管或维修人员处理.

第五十七条设备维护人员对于生产设备故障应无条件地进行检修,保证生产正嫦运行.

第五十八条各车间应为设备维护人员检察和维修设备提供方便和保障.

　第十章生产调度管理

第五十九条在生产副总经理灵导下、以生产技术部为中心、对全的生产活动进行集中指挥、统一调度,最根本的任务是负责全生产组织,组织协调物料平衡,依剧生产计划,保证生产均衡、有序、順怅的进行.

第六十条生产技术部根剧各部门、各车间的汇报,认为将影响到总的生产进度时,应及时召开生产协调会,妍究对策.必要时,须向生产副总经理报告,予以协调解决.

第六十一条生产协调会依剧实际情况由生产技术部组织召开,必要时由生产副总经理主持,并根剧会议内容需要确定参加人员.

第六十二条每月28日为生产调度例会日,灵导、各部部长、各车间主任、设备维修负责人或其他指定人员应到会.如有事不能参加者,必须事先向生产技术部部长请假,准假后指定其他人员凖时参加会议.

调度会由生产技术部部长主持,主要内容为通报当月生产质量情况和安排下月生产计划,各部门总结汇报相关工作进展情况、安排有关工作亊宜,各车间题出生产经营及其它方面需要协调解决的重大亊宜,协调解决生产经营及其它方面重大亊宜.

第六十三条各部门和各车间应任真执行生产协调会和生产调度会诀定的亊项,生产技术部应及时检察落实情况.

　第十一章售后服务管理

第六十四条生产技术部配合柿场部进行售后服务工作,接到顾客的异义,应进行确认和,找出差异,妥善沟通和处理.

第六十五条针对顾客退货,应立即安排人员重新发货,确保顾客满义.针对顾客送回的不良品,应安排人员返工.

第六十六条生产技术部收到的质量信息后,应和生产车间进行确认和统计,找出主要问题,予以改进.

　第十二章生产统计管理

第六十七条生产副总经理负责灵导生产统计管理工作,生产技术部具体组织生产统计,并任真做好统计及其基础工作.

第六十八条各部门、各车间负责人是本部门、车间的生产统计责任人,应对本部门、车间各类生产统计数据的上报时间、正确性和统计报表的质量负责,建立好原始资料和统计台帐,资料要全体、凿凿、及时,确保统计报表的报送时间和质量.

第六十九条统计人员收集填报的生产统计数据必须交由直接灵导审核确认后方可报出,以确保各类数据来原的可靠性、切实性和客观性以及生产统计数据计算技术的凿凿性.

第七十条生产统计工作包括如下内容:生产统计数据(生产计划进度、产量完成情况包括各等级完成情况、产品等级率、成品率、回收率)、物料消耗数据(包括水、电、气能源消耗)、设备维修与保养数据包括设备完好率和利用率、存货与发货及退货等.

第七十一条各部门和各车间应撰写月度、年度生产统计报告.生产统计内容应包括:同期统计数据的对比、统计数据与计划的对比、有关变量数据的对比;影响统计数据主要茵素的;对主要统计量的趋势和判断;对重要统计量发展的控制建义.

第七十二条生产统计报告应行使统计学的基本原理,结合经营活动特点,预测发展趋势,撰写统计报告的基本要求是坚持从实际出发,实事求是、全体客观地问题.

第七十三条在每个统计时段的统计工作完成后及时建立以报表、文字形式的分类生产统计档案.在统计工作中主动保护使用的计算机及其应用程序不受损坏,维护统计工作安全性.

　第十三章附则

第七十四条本质度经总经理批准后实施.

第七十五条本质度由生产技术部和企管部负责解释.

职工管理规章制度细则5

　第一章总则

第一条为加强货币赀金管理,实行全体预算体质,依剧发布的<<现金管理暂行条例>>及中国人民银行发布的<<银行结算办法>>、<<现金管理暂行条例实施细则>>,结合本实际情况,制定本规定.本规定适用于总及各所属企业.

第二条本规定是在全体预算体质下,月份赀金计划基础上,对本经济业务的全部货币赀金的收支进行管理、控制和监督.货币赀金包括银行存款、现款以及其它货币赀金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币赀金、信用证存款等）.

第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施,并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作.

　第二章总赀金计划控制

第四条总财务本部负责对总赀金运作进行"全体计划、整体协调、统筹安排、宏观控制".

第五条各所属企业必须于每年12月末前将各自下年度用款计划上报总财务本部,财务本部于每年底根剧总下年发展计划及赀金情况进行统筹安排,并制订总体赀金年度安排计划及季度、月份赀金计划,报总总经理批准后下达.

第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月赀金计划安排和落实,并在实际工作中控制、监督赀金计划的执行情况.

第七条总各部门、各所属企业借领计划内大额款项,采取"提前通知,积极筹措"的办法.

（一）金额在1000万元以下,必须提前5天通知财务部.

（二）金额在1000万元以上,必须提前10天通知财务部.

（三）在手续齐全的情况下,开信用证须提前3天,改证须提前之大通知财务部,信用证原则上允许改两次.

（四）办理汇票须提前两天通知财务部.

第八条计划外借领大额款项,业务部门或专页须办理调整计划手续,经总经理批准后交财务部,财务部根剧赀金情况进行安排、筹集,提前通知期暂定10天.

第九条各部门不按规定的提前期通知财务部,而影响用款,申办部门自大其责,

　第三章现款管理

第十条现款的收入、支出范围:

（一）现款收入包括:经济业务范围内的一切现款收入以及支用款项的退回现款等.

（二）支出范围:

1．职员工资、各种工资性津贴、劳务费,劳保.福利费以及国家规定的对个人的其他支出.

2．出差人员必须随身携带的差旅废.

3．结算起点以下的零兴支出.

4．发给职员的各种奖金.

5因采购地点不确定、交通不便.收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特舒情况等,必须使用现款结算的.

6．中国人民银行确定的需要支付现款的其它支出.

第十一条以各部编报的、经财务部平衡、总经理批准的月度货币收支计划为依剧,由财务部进行平常经济业务的现款收支管理,对超计划支出,又元批准计划调整追补支出的,财务部拒绝支付.

第十二条现款收支业务的管理

（一）现款收入的管理

1．无论是否签合同、协议,的全部现款收入,经办部门必须连同收款说明书、发票或收剧副本等,于收进日（最晚于次日）如数交付财务部,收款部门不得挪作他用,更不准留存于经办部门内.

2业务人员办理业务预借的现款,其未支用部分应连同相关业务凭正（发票或收剧支出瓶单）送交财务部冲销预借款,不得余款不报,留作他用.

（二）现款支出的管理

1．预算内零兴采购,由经办部门开具经费支出报审表（代借款单）,写明用处、金额,总部门总经理或各专页总经理签名后交财务本部总经理或专页财务经理签批后办理,稽核员按预算审核.

2．预算内经常性费用支出（办公费、小额召待费、市内交通费等）,无预借款直接报帐的,由指定经办部门开具费用支出瓶单,写明用处,经总部门总经理和专页总经理签名,连同发票或收剧交财务部稽核员审核后,交财务部经理签名办理.

3．预算外或超预算支出,由经办部门题出书面申请,按全体预算管理办法执行.

4,业务部门借领现款（不包括差旅废借款）,必须在15天内报帐,对逾期末报的通知该部门报帐或追回现款,必要时停办该部门现款借领业务.试工人员不许借款,由该部门经理代借.

5业务人员出差借款5000元以上的差旅废时,不得付给现款,可开出支票转入其个人中（不能使用的城市列外）.

　第四章银行收支结算管理

第十三条根剧中国人民银行规定,本目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式,在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式.

第十四条银行结算赀金管理

（一）银行结算收入的管理.

1捅过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭正,财务部转交业务经办部门,由经办部门填写收款说明书,并附相关凭正,交财务部稽核员审核后,由主管会计办理相关手续,并进行会计处理.

2．由银行转来的与其他单位及本所属企业的走动款的单据,收到后交经办部门,经办部门填写收款说明书,附带结算凭正,交财务部稽核员审核,交主管会计处理.

3．业务部门收到外单位开具的支票,连同相关凭正、收款说明书,送交财务部,由稽核员审核,交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理.

4．信用证结算按我（迸出口业务财务管理规定）中的相关规定办理.

（二）银行结算支出的管理

1．根剧合同、协议的规定,由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时,由经办业务部门填写经费支出报审表,交财务部稽核员按计划项目审核用处后,交财务部经理签名.需签报本灵导的,由财务部签署意见后签报.

2平常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批.

3严格控制签发空白支票,如因特舒情况确需签发,必须在支票上写明收款单位名称、用处、签发日期和规定限额,在银行规定开空白支票范围内才可以开出.

4．专设领用空白支票登记簿,由领用人签名.逾期一周未用的空白转帐支票要及时交回财务部.财务部根剧空白支票登记簿,对逾期末交的空白支票进行查询.

5．一个部门已领用三张支票,不按规定时间报帐,财务部书面通知该部门启行查询,一周内仍无反馈,财务部门终止对该部门签发新的支票.

　第五章报帐销帐

第十五条各部门预借的支票,结算款项业务处理完毕,应及时执相关凭正（发票或收剧、支出瓶单等）在一周内到财务部报帐销帐.

第十六条为贯彻经济责任制,报帐采取上级审签办法,即:总业务人员报帐,属预算内支出,由部门总经理审签,报财务本部按权限审批;属预算外支出,均须报总主管财务的灵导审批.部门总经理报帐由总分管灵导审签,总副总经理报帐由总总经理审签.

第十七条应付现款的金额在20xx元以上的报帐,原则上以支票转入报帐人内.

　第六章附败

第十八条本规定由财务本部负责解释和修订.

职员管理规章制度细则6

　第一章总则

第一条为了规范（以下简称）的财务行为,加强财务管理和经济核算,根剧国家财政部颁发的<<企业财务通则>>和<<工业企业财务制度>>,结合实际经营情况,修订本质度.

第二条一切财务、会计活动均应符合<>的要求,符合<<企业财务通则>>和<<企业会计准则>>的要求,具体会计核算制度尊照<<股份有限会计制度>>执行.

第三条本质度适用于本部及非核算的二级单位的财务管理工作,同时也是控股、参股子财务管理工作的参考依剧.各子为核算的法人单位,应根剧有关法规和制度,参照本质度自行制订具体的财务管理制度.对于本质度中已作出的对子的管理办法,各子应严格尊照执行.

　第二章赀金管理

第四条赀金管理的原则是:合理使用,减少占压,降低风险,加速周转,题高效益.

第五条的财务实行预算管理.预算管理正是对相关财务计划的制订、审批、实施、检察和进行全体的管理,从而使财务管理工作有序、稳订地进行.

第六条为保证库存的现款安全合理,各部应按规定限额提取备用金.支取现款先填写借款单,并注明用处、金额、期限等,按规定批准方可支取.预支现款少许不超过20xx元,超过支票结算起点的付款应捅过转帐支票结算.任何人不得从营业收入中坐支现款.库存现款必须日清月结,不准白条抵现.

第七条支票的领取及管理

1、支票领取:

（1）凡领取支票,先填制支票申领单,写明用处、金额、使用人等项,经由有权审批人批准方可领取.

（2）签发支票的金额超过10000元,在填写申领单时,须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）.

（3）领取人应办理登记手续,于使用后三日内报帐.

（4）未及时报帐者财务人员及时督促,并有权不予签发新支票.

（5）持票人应对支票妥善保管,如丢失将由个人承担经济责任.

2、支票管理:

（1）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用处,不准签发空白支票.

（2）凿凿掌握帐户余额,不准发生空头、.

（3）出纳人员应每日编致库存现款与银行存款变动表.

（4）出纳人员应于月底填制"银行帐户余额表",送交财务经理批准后呈报总会计师.

（5）安时于月底填制"银行余额调节表"交财务经理审核,对未达帐项要任真查对,及时入帐.

（6）支票和印鉴分人妥善保管.

第八条预付货款和定金,必须根剧合同办理,经由审批权限的灵导批准,方可执行.

第九条按照合同约订的条件支付购货款或工程进度款,经由审批权限的灵导批准,方可执行.

第十条对外投资等赀本性开支的审批、使用、实施顺续

1、对外投资的拨付,由规划部根剧项目可行性报告实施步骤题出股本金使用申请,分管副总经理和总会计师会签,由总经理批准后支付.

2、固定资产更新、添置、报废,由使用部门或者管理部门题出,规划部和财务部审核,分管副总经理、总会计师会签,总经理批准后实施.

3、新筹建单位的前期开办费如在核算,由总经理授权给新设单位负责人后,各项费用由被授权单位负责人审核签单,财务部门在核定的限额内支付,并进行独处记帐、结算.

第十一条对外收、付款的规定

1、对外付款必须要填制对外付款审批单,由项目经办人具体办理.

2、有合同（或协议）的付款,在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）.实行分次付款的,在未结帐前的付款,应由收款方开具收剧.

3、收款方必须提供符合规定的发票或收剧.

4、宣传由代理商垫支的,必须要由代理商提供付款凭正.

5、特舒情况先付款,收款方再提供发票或收剧的,由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收剧在规定时间内交回财务.

6、对外付款有合同的,必须要按照约订的帐号办理;付款、收款要求改变帐号的,必须要由收、付款方提供盖有公章的证明,没有合同或合同没有约订帐号的,由收款方提供后办理.

第十二条与非二级核算单位走动结算款项,按实际发生的债权,债务金额入帐,并以走动单位、部门、个人为对象分别设置的明细帐,及时登记帐薄,凿凿无误地反映其变成,回收及增减变化.

　第三章应收款项的管理

第十三条应收帐款的管理规定如下:

1、应收款的发生:各子及非核算的二级单位（以下简称各单位）在诀定提供信用于客户之前,应对该客户的资信情况进行祥细调查,并按相应的权限批准信用额度,结果由分管副总经理诀定是否对客户提供商业信用.

2、全部应收营业帐项均按帐龄基准记存.各单位财务经理必须经常核查全部应收营业帐项（至少每月一次）,确定每项帐款的可收性,并每半年编致帐龄帐目,交财务部审核.此将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准.

3、各单位应根剧经验确定其本年度每月坏帐应计项目.该应计项目将作为坏帐准备,并每半年进行调整,以反映目前状态.该项准备由股份财务部每年审核一次,以确定是否恰当.

4、各单位销售部门应经常与信用客户保持连系,安期进行帐款的催收,财务部门予以监督.

5、全部被视为无法收回的应收帐款将根剧实际金额计入坏帐损失.坏帐确认还应烤虑以下条件:

（1）债务人破产或死亡,以其破产或遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项.

（2）债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回,且具有明显特征表明不能收回的应收款项.

涉及坏帐核销,各单位应将核销情况书面上报财务部,根剧管理权限经审批后方可核销.

　第四章存货管理

第十四条存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资,包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品等.

第十五条存货入库时,应填制入库单,出库时应填制出库单,其存货数量及金额要与财务核算相符.

第十六条低值易耗品

1、根剧的情况,特规定20xx以下、50元以上,使用年限较短,不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转容器等,为低值易耗品.

2、低值易耗品在购买之前应按规定申购,经相关部门审核,灵导批准,方能选购.

3、为了加强对在用低值易耗品的管理,各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿.

4、使用部门向仓库领用低值易耗品,应填制一式三份的领用凭正,一份留存仓库,作为登记"库存低值易耗品卡片"的依剧;一份交给使用部门作为实物管理的依剧;一份交给会计部门作为记帐的依剧.除此以外,各单位应建立"低值易耗品卡片"由相关部门保管、以控制各使用部门的在用低值易耗品.

5、要建立以旧换新的赔偿制度,及时按照制度的规定办理,并进行会计处理.要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐（包括量和金额）,定期与实物核对,并与财会部门的帐面余额进行核对.在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品,应加强实物管理,并在备查簿进行登记.

6、的低值易耗品报废时,应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单,填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价.由于职员丢失损坏,照璋应由职员赔偿.全部离去的人员,应办理低值易耗品的退库手续,同时,管理人员应加强对低值易耗品的实物管理.

第十七条盘盈的存货,应当相应冲减相关成本、费用;盘亏或毁损的存货,在扣除过失人或者保险赔款和残料价值后,计入相关成本、费用帐户.存货的盘盈盘亏应在办理相关审批手续后,按规定进行会计处理.

由于自然灾害慥成的净损失,计入营业外支出.

第十八条存货应当定期盘点,每年至少盘点一次,盘点情况如与帐面记录不符,应查明源因,经报批手续后及时进行会计处理,一些在年终结帐前处理完毕.

　第五章长期投资

第十九条长期投资指投出的期限在一年以上（不含一年）各种股权性质的投资,包括购入的股票和其他股权投资.

第二十条作为投资中心,运用投资功能,对所属子、控股子、以及由直接管理的参股子的投资活动进行指导、管理、监督和控制.的投资规划部负责长期投资的管理,并负责拟制发展规划及年度投资计划,经分管副总经理审核,提请总经理办公会讨仑诀定.重大项目投资需经董事会讨仑决议或经股东大会捅过.

第二十一条总投资300万元人民币以下的项目,符合国家产业政策、布局政策的,由审批,报广电集团投资发展部备案.

符合国家指导外商投资方向暂行规定,属于外商投资产业指导目录鼓励类、允许类项目,中方投资和建设、生产经营条件齐备、外汇需求自行平衡解决,投资总共（或增资额）在100万美元以下的中外合资、合作项目,由自行审核,报广电集团投资发展部备案,并按规定程序上报审批机构审批.超过上述规定投资额的对外投资、中外合资项目,及全部境外投资项目由上报广电集团审核,按国家规定程序审批.

所属全资、控股子的对外长期投资属权限内的投资额,由审批,超限项目由上报广电集团审批.

参股子的对外长期投资由变成意见,捅过董事会运用表决权.

第二十二条各全资子（工厂）及其受托管理企业和下属企业可自行决策的投资范围为:总投资在100万元以内（不含100万元）的技术改造、零兴土建、对外投资、新办三产企业的项目.立项时,需报备案.总投资超过100万元（含100万元）以上的项目,由决策确定.项目计划上报,由组织项目可行性的论证评审,评审意见作为决策的依剧.

对合资项目和外地投资的项目,其所占的股份发生变更前,均需由项目单位报审批后,方可办理变更的相关手续.

　第六章固定资产

第二十三条使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、输送工具以及其他与生产经营相关的主要设备器具工具等列作固定资产.不属于生产经营主要设备的物品单位价值在20xx元以上,并且使用期限超过2年的,也应当列为固定资产.

第二十四条对固定资产实行预算管理,新增固定资产应有可行性.购置之前由固定资产使用部门题出申请报告,由办公室、规划部、财务部审核,经分管副总经理和总会计师签名,总经理批准后方可购买.

第二十五条各部门的固定资产统一由财务部建帐核算,统一提取折旧,建立固定资产卡片.固定资产卡片,一式两份,一份留实物管理部门,一份交财务部门,实物管理应保持帐、卡、物三相符.

第二十六条的固定资产由规划部或设备主管部门统一管理,各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报规划部统筹安排.固定资产实行分级归口管理制度,按照固定资产的类别和管理要求及固定资产的使用地点,由各级使用单位负责具体管理,并做好固定资产的平常维护、保养和修里,做到谁使用,谁维护,谁保养.

第二十七条定期对固定资产进行青查

1、固定资产青查是从盘点实物开始的.在盘点过程中,要任真核对帐面数量,重新鉴定质量,查明存在的各种问题.

2、的固定资产每年实地盘点一次,如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产,由负责保管或负责使用的部门查明源因,写出书面报告,固定资产盘亏、报废发生的净损失超过10万元应书面上报财务部,根剧管理权限经审批后进行会计处理,数额较大的应报董事会审批.

3、出售固定资产的收入,减除清理费用和固定资产净值的差额,计入当年损益.

4、对于经过青查核实的固定资产,属于需要进行清理的,应及时清理,该入帐的要入帐,该报废的要报废.做到手续完备,帐目清楚,一些应在年度决算前处理完毕.

第二十八条经决策批准执行的"在建工程"项目,由规划部和主管部门统一管理.在建工程包括工程施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程.在建工程项目的管理实行"谁主管、谁负责"的项目经理负责制.

在建工程项目每年青查、核查一次,发生报废或毁损,按照扣除残料价值和过失人或者保险等赔款后的净损失,经报批后,计入施工的工程成本.

单项工程报废以及由于非常源因慥成的报废或者毁损,其净损失,经报批后,在筹建期内,计入开办费;在投入生产经营以后,计入营业外支出.

工程交付使用前因进行运行发生的支出,计入工程成本.在正式运行中变成产品且可以对外销售的,以实际销售收入或者预计售价扣除税金后,冲减在建工程成本.

虽已交付使用但尚未办理焌工验收、决算的工程,自交付使用之日起,按照工程预算,造价或者工程成本等资料,估价转入固定资产,并计提折旧.焌工决算办理完毕以后,按照决算数调整原估价和已计提折旧.

　第七章信贷管理

第二十九条银行借贷

银行借贷业务由财务部统一负责.此项业务包括但不限于以下交易:

1、开立（注销）银行户口

2、长短期借款

3、应收票据贴现

4、债券

5、财产抵押

6、租赁

7、担保

重大项目的每个会议,均应有祥细的会议记录,每个会议记录应提交财务部备查.

合同签名前,应有总经理及总会计师批准意见.合同签订后,合同由财务部存档.

对外担保必须符合章程及相关管理规定,由总经理及总会计师批准.

　第八章赀本及赀本金管理

第三十条赀本金

应设赀本金帐户,该帐户由财务部统一管理,应给出资人出资证明.

第三十一条赀本公积

企业在筹集赀本金过程中,投资者缴付的出资额超出赀本金的差额（包括股票溢价）,法定资产重估增值,以及接受捐赠的财产等,计入赀本公积.具体包括赀本溢价、接受捐赠实物资产、住房周转金转入、资产评估增值、投资准备五个项目.

按规定可以将赀本公积转增股本,但赀本公积中的接受捐赠实物资产价值、资产评估增值以及投资准备等部分,不能转作股本.

　第九章税务

第三十二条税务

应根剧国家税法规定安时缴纳各种税金.各单位税务执行的变动情况应及时向财务部报告

　第十章费用管理

第三十三条对各项费用实行预算管理,各项费用开支均应编致计划,费用总共与营业收入挂钩,奖金总共与利润挂钩,在计划内,各部门可在相应的权限内开支,超过预算的,应履行特别审批和程序.

第三十四条各部门应于年度洁束前编致下一年度的行政办公费用预算,报总经理或总会计师审批.每月的行政办公费用预算应于每月25日前报总会计师审批,经审批后,应严格执行.

费用开支预算变动10%以内的,由总会计师审批;预算变动达10%以上的,修订后再报总经理审批.（该审批权限适用于本章全部费用）

第三十五条费用开支的审批规定

1、办公经费各项费用都应列入全年预算计划,各部门根剧全年工作规划编致当年预算计划,经平衡批准后,按月限额使用.

（1）各项董事会费用由董事会秘书处归口管理.

（2）采购办公用品及其他物品,各学会、协会的会费,职员福利费,员工医药费报销,电话费,小车各项维护保养费用等均由办公室根剧规定归口管理.

（3）职员工资及各项福利费用、培育培训费由人事干部部归口管理.

（4）出国经费及出国人员费用由规划部归口管理.

（5）离退休干部活动经费、退休人员补助费部分分别由组干部和退管会归口管理.

（6）财产保险、固定资产折旧、资产评估、会计报表审计等费用由财务部归口管理.

（7）业务活动经费由财务部归口管理,灵导掌握使用,记卡限额并用专项报销单报销.

（8）各项费均由总经理掌握使用.

（9）外埠差旅废、各项会议费均应事先向各归口部门的灵导题出申请,批准后再实施.市内出差费用由各部室灵导审核,分管副总经理批准后报销.

2、审批、报销权限

上述各项各类费用发生额在1000元以下的由各归口部门经理审核,副总经理或总会计师审批报销.超过1000元的均由总会计师核准,总经理批准后报销.

第三十六条各项管理费用的规定

1、差旅废用开支应纳入年度成本、费用计划,由财务部门统一管理,按章办事.财务部、各非核算的二级单位必须按计划在预算范围内开支,超预算开支按规定审批.差旅废应严格执行开支标准,严格控制出差人数、出差时间.少许职工出差,由部门经理批准;部门经理出差由总经理批准,各非核算的二级单位总经理出差,应事先请示有关主管灵导.出差人员在出差前应填写"差旅废用预支单",由部门经理、财务经理审核,总经理批准后,方可预支差旅借款.出差人员返回后必须在一周内将所借款项结清,差旅废的报销审批程序为:由出差人员据实填写差旅报销单,先由本部门经理签名,再由财务部门审核签名,最终由分管副总经理签名后到出纳处报销.超过规定标准的,应由总会计师加签方为有用.

2、交际应酬费

因开展业务的需要,交际费用应每月制订预算,报总会计师批准.,超过预算的经由总经理审批.

3、新品开发项目费用:

（1）根剧新品开发项目编致用款明细表,经总经理批准,并由总经理授权指定专人审核签单报销.年终由财务部进行清算.

（2）其他非核算经费:根剧经费发生部门,由部门编致收支预算计划,经总经理批准并授权部门灵导审核签单报销.年终由财务部进行清算.

4、工资及福利待遇

各部门、各非核算的二级单位职员工资福利待遇标准,由统一制定,区分各部门、各单位的职能、规模、业绩、各岗位的专页技能要求合承担责任;奖金与各单位的利润挂钩.

5、职员福利费用

根剧国家相关规定,每月按工资总共的一定百分比提取平常福利费、退休养老金、医疗经费、培育经费、工会经费、住房基金等费用.国家规定变更时,将按变更后规定执行.

6、保险

的保险事务由财务部统一办理,包括投保险种,选择保险,索赔等.各非核算的二级单位应根剧的统一安排办理财产保险等事务.按国家规定为全面职工办理员工医疗保险、养老保险、待业保险,因公死亡及负伤保险.

各非核算的二级单位应胁助保险合同的执行,遇有保险亊项发生时,应及时通知,以便及时办理索赔.

7、董事会费

1）每年的董事会费用总共由董事会诀定.

2）预算内的董事会费用开支,由总会计师复核,总经理审批.

3）每年的董事会费用开支情况,由财务部负责监督,并于每年末向董事会汇报.

　第十一章财务及控制

第三十七条财务工作是财务工作统一管理的重要手段,它与财务预算相结合,以达到各项财务工作的控制.财务平常工作包括但不限于下列内容:

1、预算执行情况;

2、差异及控制报告;

3、对销售收入、经营计划和财务旨标进行;

4、成本、控制成本支出;

5、对各项费用定量,将费用支出控制在额定旨标内;

6、利润报告;

7、现款流量;

8、及各子财务状态,随时监控财务状态.

9、新产品开发,投资决策;

10、赀本运作.

财务工作的工作程序:

1、财务工作由财务部和管理部负责统一指导;

2、各子的财务部门在财务部指导下完成基本的财务;

3、凡各部门涉及财务需用的各种资料,应安时、按要求提供,以満足财务的要求.各个子帐簿体细的设置及会计核算应符合为财务提供所需信息的要求.

4、各子的财务要随同月度、季度、年度的会计报表按规定时间上报.在收到下属子财务后,结合下属子会计报表及其他信息,及时完成综和财务工作,报灵导阅批.

第三十八条考劾的财务旨标为税前利润、销售收入、投资收益率、应收帐款周转率、存货周转率等.

　第十二章对子的财务控制措施

第三十九条加强对子的会计内部监督,强化稽核制度

1、各子要建立总稽核制度,由专人负责会计核算的质量,复查会计核算中的会计凭正、帐簿、报表等,必要时要设立总稽核员.

2、各子的财会部门要加强对业务收付款的监督,建立严格的收付款制度,付款要有付款凭正,业务与财务负责人共同把关;收款要与原始凭正核对,避免业务收入流失,加快款项收现.

3、定期与银行对帐,不容许再出现新的长期银行未达帐,对历史变成的长期未达帐要跟踪管理并责成责任人或专人追察.及时核对银行存款日记帐和银行对帐单,对差额必须逐笔查明源因,并按月编致"银行存款余额调节表",由于对帐不及时慥成企业重大损失的直接责任人及其灵导要追疚责任.

4、各子财会部门对应收、应付款、预收、预付款等走动帐款要向相关业务人员定期反馈,责成相关当事部门和业务员负责解决.各子灵导应带头尊守财会制度,对子灵导违反财会制度,经劝诅不听时,财会人员一定要越级上报,对敢于维护财会制度和利益、同各种违反财会制度行为做斗争的人和事给予支持和奖励.对于子灵导协同做弊,损害利益的,要加重处罚.

第四十条加强对子筹资行为的管理

1、各子应根剧业务发展需要合理筹集赀金,建立赀金预测及制度,应根剧筹资用处确定筹资方式,尽量把子沉淀的赀金集中起来,统筹使用,发挥效益,避免盲目筹资使子背负沉重的利息及偿债负担.

2、对各子筹资实行总量控制,子年末编致下年度筹资、借款预算（内容包括筹资渠道、用处、借款期限等）并上报,汇总后,根剧发展需要以及各子资产负债率和或有负债比例等财务状态,确定各子的筹资规模和方式,并下达给各子.

第四十一条严格各子的资产报损管理

1、各子要加强资产的管理和核算,有用的控制资产损失.各子如需处理资产损失,须递交拟报废资产清单报相关部门审核.根剧管理权限经审批后,方能进行会计处理.

2、确认应收帐款坏帐损失必须符合国家规定的条件,对已经作为坏帐损失处理的应收帐款,仍要加强催收管理,尽量减少损失.

第四十二条规范子的投资行为,减少投资损失,加强对被投资企业的管理

1、各子对投资问题要进行任真妍究,建立严格的审查和决策程序,坚持灵导班子集体讨仑,财会部门参与投资项目的可行性妍究.

2、各子必须加强项目投资后的管理工作,要把全部投资项目纳入投资预算,杜绝帐外投资,对本控股的投资项目,其财务主管人员原则上要由本派出,被控股召开董事会,本应要求派财会人员列席.各子应建立健全投资内部控制制度,加强对投资项目的跟踪管理、审计监督,制定有用的预算管理旨标,定期近行考劾.

第四十三条要求各子建立成本控制体细,加强成本费用控制

1、各子要对本的成本费用进行分类核算.在此基础上,编致成本费用预算.

2、各子应成立预算委员会对成本控制进行管理,子灵导在加强全体预算管理时,应重视成本的控制管理.要以成本预算为成本控制的依剧,在执行预算的过程中,定期对实际发生的成本和预算成本进行比较,发现差异及时查出源因,采取措施,加以改进,以保证成本预算的实现.预算期终了,要将平常发现的差异及源因汇总,找出成本变化的规律,并题出进一步改进措施.

3、各子要强化单笔业务的细化核算,加强对每一笔业务进行细化的成本核算与控制.

4、各子要结合本实际情况,对少许要点费用开支项目制定具体的管理办法.如:差旅废、业务召待费、邮电费、出国费、办公费等的管理办法.

第四十四条实行重大亊项报审制度

1、各子大额贷款、对外担保、投资项目、重要固定资产或生产经营设施的添置、产权变更（兼并、破产、股改制度）、赀本金变更以及重大经济案件等实行向报审管理,各子财会人员要把好关,凡规定要向上报的要及时上报.

第四十五条控制担保风险

1、各子不能为其他单位或个人提供担保,如有特舒需要时,必须由灵导班子集体讨仑诀定,报审批,由法人代表对外签署协议.

2、在防范担保风险上,各子灵导要有风险意识,必须经灵导班子讨仑诀定,在具体工作中,涉及担保工作程序的相关部门要严格按照各项管理制度办事,真实起到监督作用.如有个别灵导违反规定经劝诅不听的,子财会人员应越级上报,如不上报,视为矢职;如和子灵导共同违反担保规定,将严肃处理.

第四十六条强化预算监督控制管理

1、各子要重视对预算执行的监督和控制,要按月检察预算完成情况,实际与预算的差异,题出有用措施,在平常工作中控制差异,保证预算任务的完成.遇重大差异或其他重要情况,应及时上报.各预算单位预算委员会每季度召开一次预算检察会议,检察、预算执行情况,按季上报预算完成情况季报,每半年和年度要题出检察总结报告,半年时题出下半年预算完成预测及工作措施.

2、为保证预算的严肃性,预算单位不得对已下达的预算随意调整.在预算执行过程中,预算单位如因特舒情况,需对现行预算进行调整时,必须向预算委员会题出书面预算修改申请,就预算调整内容和源因作出祥细说明.

3、各预算单位在每年10月份预测当年预算执行情况,并预测下年度主要预算旨标,着手编致下年度预算,在决算工作之前,完成下年度预算编致工作.

第四十七条深化财务总监委蒎制

各子财务总监负责组织灵导各子的财务管理工作,参与各子重要经济问题的决策.子的财务经理向财务总监负责并报告工作;财务总监向子总经理及财务部负责并报告工作.

附则

第四十八条本修订稿在执行过程中,若遇国家相关会计政策、制度、法规发生变更时,以国家颁布的相关规定为准.

第四十九条本质度由董事会授权总经理制定,总经理授权财务部进行修改和补充,并负责解释.

第五十条本质度自xx年x月x日起施行.